Darbības ar dokumentu

Cēsu novada domes saistošie noteikumi Nr. 2

Cēsīs 2026. gada 12. februārī

Par Cēsu novada pašvaldības 2026. gada budžetu

APSTIPRINĀTI
ar Cēsu novada domes 12.02.2026. lēmumu Nr. 39

Izdoti saskaņā ar Pašvaldību likuma 10. panta pirmās daļas 1. punktu
un likuma "Par pašvaldību budžetiem" 16. un 17. pantu

1. Saistošie noteikumi nosaka Cēsu novada pašvaldības 2026. gada pamatbudžeta ieņēmumu, izdevumu, saistību apmēru saimnieciskajā gadā un turpmākajos gados, kā arī budžeta izpildītāju pienākumus un atbildību.

2. Apstiprināt Cēsu novada pašvaldības 2026. gada pamatbudžetu saskaņā ar pielikumu Nr. 1, šādā apmērā:

2.1. Kārtējā gada ieņēmumi - 96 350 943 euro,

2.2. Kārtējā gada izdevumi - 122 673 139 euro,

2.3. Atlikums uz gada sākumu - 16 886 455 euro.

3. Apstiprināt atmaksājamo aizņēmumu, galvojumu un citu saistību pārskatu saskaņā ar pielikumu Nr. 2.

4. Apstiprināt Cēsu novada ceļu un ielu finansēšanai paredzētās valsts budžeta valsts autoceļu fonda programmas mērķdotācijas izlietojuma plānu 2026.-2028. gadam saskaņā ar pielikumu Nr. 3.

5. Apstiprināt ziedojumu un dāvinājumu budžeta plānu saskaņā ar pielikumu Nr. 4.

6. Apstiprināt paskaidrojuma rakstu un ziņojumu par Cēsu novada pašvaldības 2026. gada budžetu.

7. Cēsu novada dome lemj par grozījumiem Cēsu novada pašvaldības 2026. gada budžeta ieņēmumu, izdevumu un finansēšanas apmērā, izņemot šo noteikumu 9. punktā noteiktos gadījumus.

8. Noteikt, ka pašvaldības iestādes "Cēsu novada Centrālā administrācija" Finanšu pārvaldes vadītājs ir tiesīgs lemt par grozījumiem pašvaldības iestāžu 2026. gada budžetā ieņēmumu, izdevumu un finansēšanas klasifikācijas kodu griezumā, par grozījumiem starp ekonomiskās klasifikācijas kodiem, ja nemainās ieņēmumu vai izdevumu mērķis vai pieņemts attiecīgs Cēsu novada domes lēmums.

9. Noteikt, ka pašvaldības iestādes "Cēsu novada Centrālā administrācija" Finanšu pārvaldes vadītājs ir tiesīgs palielināt šajos saistošajos noteikumos noteikto apropriāciju valsts budžeta dotācijām un atbilstoši to mērķim palielināt konkrētās budžeta programmas ieņēmumus un izdevumus.

10. Noteikt, ka pašvaldības iestādes "Cēsu novada Centrālā administrācija" Finanšu pārvaldes vadītājs ir tiesīgs palielināt šajos saistošajos noteikumos noteikto apropriāciju pieņemtajiem domes lēmumiem un atbilstoši to mērķim palielināt konkrētās budžeta programmas ieņēmumus un izdevumus.

11. Noteikt, ka laikposmā starp Cēsu novada pašvaldības budžeta grozījumiem Cēsu novada domes priekšsēdētājs uz rīkojuma pamata var veikt vispārējas nozīmes izdevumu pārdali par pieprasījumiem līdz 3000 euro, visus piešķīrumus iekļaujot kārtējos attiecīgā gada pašvaldības budžeta grozījumos, kurus pieņem Cēsu novada dome.

12. Noteikt, ka iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieņēmumi virs garantētās prognozes tiek uzskaitīti un saimnieciskā gada beigās novirzīti Cēsu novada pašvaldības kredītu pamatsummu atmaksai.

13. Noteikt, ka nav pieļaujama apropriācijas pārdale no izdevumiem sociālajiem pabalstiem uz citiem izdevumiem.

14. Iestādes vadītāji ir atbildīgi par to, lai piešķirto līdzekļu ietvaros nodrošinātu normatīvajiem aktiem atbilstošu, efektīvu un lietderīgu budžeta līdzekļu izlietojumu. Izdevumi pēc naudas plūsmas nedrīkst pārsniegt attiecīgajai budžeta programmai tāmē apstiprinātos, plānotos pašvaldības budžeta izdevumus atbilstoši ekonomiskajām un funkcionālajām kategorijām.

15. Noteikt, ka budžeta izpildītājiem ir tiesības, nemainot saistošajos noteikumos apstiprinātās apropriācijas sadalījumu, izdarīt ieņēmumu un izdevumu tāmē izmaiņas (mainīt tāmē apstiprināto līdzekļu izlietojumu - novirzīt līdzekļus no viena izdevumu posteņa uz citu), ja šīs izmaiņas:

15.1. nodrošina pašvaldības budžeta līdzekļu efektīvu un racionālu izlietojumu;

15.2. nerada valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu, komunālo maksājumu un citus iestādes saistību parādus;

15.3. apropriācijas pārdale atlīdzības palielināšanai, nerada iestādei atlīdzības un kopējo izdevumu apjoma palielināšanos nākamajos periodos.

16. No pašvaldības budžeta plānotie ieņēmumi un izdevumi starp pašvaldības budžeta iestādēm tiek uzskaitīti kā naudas līdzekļu kustība starp iestādēm, izmantojot iestādes budžeta ieņēmumu un izdevumu plāna samazinājuma/palielinājuma finanšu instrumentu.

17. Noteikt, ka Finanšu pārvalde var atvērt pašvaldības budžeta asignējumu, nepārsniedzot saimnieciskā gada budžetā paredzētās summas, proporcionāli Cēsu novada pašvaldības budžeta ieņēmumu izpildei.

18. Noteikt, ka Finanšu pārvalde, budžeta ieņēmumu daļas neizpildes gadījumā, var finansēt pašvaldības budžeta iestādes proporcionāli pamatbudžeta ieņēmumu izpildei.

Cēsu novada domes priekšsēdētājs J. Rozenbergs

1. pielikums

2. pielikums

3. pielikums

4. pielikums

 

Paskaidrojuma raksts un ziņojums
par Cēsu novada pašvaldības 2026. gada budžetu

Cēsu novadu veido 23 teritoriālās vienības (21 pagasts un 2 pilsētas) ar administratīvo centru Cēsu pilsētā. Novads aizņem 2668,13 km² zemes (uz 01.01.2021., VZD dati), kur 31 % no tās ir lauksaimniecībā izmantojamā zeme un 27,35 % no novada zemes platības aizņem vairākas īpaši aizsargājamas dabas teritorijas.

Lai nodrošinātu līdzsvarotu un ilgtspējīgu novada attīstību, pašvaldība izstrādājusi un apstiprinājusi plānošanas dokumentus - "Cēsu novada ilgtspējīgas attīstības stratēģija 2022-2036" un "Cēsu novada attīstības programmas 2022-2028" Rīcības un investīciju plānam.

Cēsu novada mērķis ir savlaicīgi definēt jaunos izaicinājumus un to risinājumus, kā arī strādāt pie jautājumiem, kas ilgstoši ir bijuši attīstības dienaskārtībā. Līdz ar to, tiek definēti tādi rīcības virzieni un veicamās darbības, kuras būs aktuālas visā stratēģijas darbības periodā līdz 2036. gadam, neatkarīgi no iespējamajiem attīstības virzieniem valstiskā vai pasaules līmenī. Cēsu novada pamatvērtība ir cilvēks un viņa labbūtība. Cēsis izvirza mērķus, lai veidotu apstākļus iedzīvotāju vēlmju īstenošanai, radot augstu dzīves vietas kvalitāti. Izveidoto apstākļu kopums veicinās iedzīvotāju piesaisti novada teritorijā.

Cēsu novada pašvaldība izvirzījusi šādus ilgtermiņa attīstības mērķus:

• Inovatīva uz resursiem balstīta, investoriem labvēlīga ekonomiskā vide

• Augsta iedzīvotāju dzīves kvalitāte

• Atpazīstama kultūras un tūrisma vieta Eiropas mērogā

• Augsta iedzīvotāju digitālā pratība un ekonomikas digitālā transformācija

• Videi draudzīgs, ilgtspējīgs un klimatneitrāls novads.

Ekonomiskā un sociālā situācija

Latvijas un Cēsu novada ekonomikā 2025. gadā bija vērojams neliels ekonomikas pieaugums, iekšzemes kopproduktam gada pirmajos trīs ceturkšņos par 1,4 % pārsniedzot iepriekšējā gada attiecīgā perioda rādītāju. Finanšu ministrija 2026. gadā prognozē iekšzemes kopprodukta pieaugumu valstī par 2,1 %. Latvijas banka 2026. gadā valstī prognozē straujāku iekšzemes kopprodukta pieaugumu - par 2,8 %.

2025. gadā inflācija saglabājās virs 3 % pret iepriekšējā gada attiecīgo mēnesi. Augustā, septembrī un oktobrī pat pārsniedza 4 %. Būvniecības cenu pieaugums pa mēnešiem gada laikā saglabājās 1,5 %-2,2 % robežās.

2025. gada laikā valstī kopumā turpinājās vidējās darba samaksas pieaugums, gada pirmajos trīs ceturkšņos pārsniedzot attiecīgo iepriekšējā gada līmeni par 8,4 %, vispārējās valdības sektorā pat par 8,9 %. Vidējā bruto darba alga Cēsu novadā 2024. gadā bija aptuveni 1430-1537 EUR mēnesī, atkarībā no sektora:

~1430 EUR - sabiedriskajā sektorā bez nodibinājumiem/fondiem

~1437 EUR - vispārējā valdības sektorā

~1537 EUR - valsts struktūrās

~1421 EUR - pašvaldību struktūrās.

2025. gada 3. ceturksnī vidējais bruto atalgojums valstī bija 1835 EUR - 2024. gadā bija ap 1685 EUR. Cēsu novada vidējā bruto alga ir zemāka par valsts vidējo, kas ir raksturīgi Latvijas reģioniem ārpus Rīgas vai lielajām pilsētām. Saskaņā ar Finanšu ministrijas prognozēm vidējā darba samaksa valstī 2026. gadā palielināsies par 6 %, gada vidējā inflācija sagaidāma 2,3 % līmenī.

Finanšu tirgū 2025. gada laikā, salīdzinot ar iepriekšējo periodu, bija vērojama relatīvi stabila situācija, Euribor 12 mēnešu likmēm svārstoties 2,05 % - 2,28 % robežās. Nodarbināto skaits valstī 2025. gada pirmajos trīs ceturkšņos būtiski nemainījās un gada III ceturksnī valstī bija nodarbināti 892,1 tūkstotis iedzīvotāju (par 0,2 % vairāk nekā 2024. gada IV ceturksnī). Reģistrētais bezdarba līmenis Latvijā uz 30.09.2025. bija 4,7 %. Finanšu ministrija prognozē, ka 2026. gadā nodarbināto iedzīvotāju skaits valstī samazināsies par 0,2 %.

Saskaņā ar Pilsonības un migrācijas lietu pārvaldes datiem Cēsu novadā reģistrēto iedzīvotāju skaits uz 2026. gada 1. janvāri bija 42898 cilvēku, par 0,017 % mazāk nekā gadu iepriekš.

Cēsu novada pašvaldības budžeta prioritātes

Cēsu novada dome ar 2025. gada 16. oktobra sēdes lēmumu Nr. 414 apstiprināja 2026. gada budžeta izdevumu prioritātes:

• Turpināt investīcijas iedzīvotājiem pieejamu komunālo pakalpojumu infrastruktūras modernizācijā, sporta un satiksmes infrastruktūras attīstībā (Infrastruktūra un energoefektivitāte);

• Sniegt papildus atbalstu ģimenēm ar bērniem, audžuģimenēm un aizbildņiem (Sociālā drošība un pakalpojumi iedzīvotājiem);

• Stiprināt kiberdrošības pasākumus, iekšējo drošību un civilo aizsardzību (Civilās aizsardzības un drošības pasākumu īstenošana);

• Piesaistīt un ieviest Eiropas Savienības un citus ārējos finanšu instrumentus, lai veiktu ieguldījumus izglītības iestādēs, uzņēmējdarbības attīstībai nepieciešamajā infrastruktūrā, kultūrvēturiskajā mantojumā, kā arī turpināt investīcijas energoefektivitātes paaugstināšanā un vides pārmaiņu pielāgošanās projektos, nodrošinot pašvaldības līdzfinansējumu.

Cēsu novada pašvaldības 2026. gada budžeta prognoze

Cēsu novada pašvaldības 2026. gada budžets izstrādāts, ievērojot likumā "Par valsts budžetu 2026. gadam un budžeta ietvaru 2026., 2027. un 2028. gadam", likumā "Par pašvaldību budžetiem", Pašvaldību likumā, Likumā par budžetu un finanšu vadību, kā arī nodokļu likumos, Ministru kabineta noteikumos un citos normatīvajos aktos noteiktās prasības.

Deputātu vērtējumam ir iesniegts sabalansēts 2026. gada Cēsu novada pašvaldības budžets. Tas savā būtībā ir dokuments, kas atspoguļo īstermiņā pašvaldības politiku un prioritātes, izmantojot pašvaldības rīcībā esošos finanšu resursus, kā arī lielā mērā nosaka pašvaldības administrācijas rīcības plānu turpmākajam gadam. Pašvaldības, veidojot savu budžetus, lielā mērā ir atkarīgas no valsts nodokļu politikas, kā arī valsts noteiktajiem makroekonomiskajiem scenārijiem un veiktajiem aprēķiniem pašvaldību finanšu izlīdzināšanai.

Budžeta ieņēmumi

Pašvaldības pamatbudžeta 2026. gada ieņēmumi plānoti 96,351 miljoni euro apmērā (2246 euro uz vienu Cēsu novada iedzīvotāju).

1. att. Cēsu novada pašvaldības budžeta ieņēmumi 2026. gadā, EUR

Pašvaldības pamatbudžeta ieņēmumus veido: nodokļu ieņēmumi - iedzīvotāju ienākuma nodoklis, nekustamā īpašuma nodoklis, dabas resursu nodoklis; nenodokļu ieņēmumi, kuros ietilpst pašvaldību nodevas, naudas sodi, ieņēmumi no depozītiem un kontu atlikumiem un citi nenodokļu ieņēmumi; transfertu ieņēmumi (maksājumi) no valsts un pašvaldību budžetiem un budžeta iestāžu ieņēmumi. 

Kopā ar plānoto naudas līdzekļu atlikumu gada sākumā 16,886 milj. euro un plānoto piesaistīto aizņēmumu un saņemto aizņēmumu atmaksu saldo 10,459 milj. euro, 2026. gadā pieejamie resursi plānoti 122,673 milj. euro. Naudas līdzekļu atlikums 2026. gada beigās plānots 0,873 milj. euro.

Nodokļu ieņēmumi. 2026. gadā Cēsu novada pašvaldības pamatbudžeta ieņēmumi no nodokļiem plānoti 44,760 milj. euro. Lielākais īpatsvars nodokļu ieņēmumos ir iedzīvotāju ienākuma nodoklim (90,1 %) un nekustamā īpašuma nodoklim (7,0 %).

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk - IIN) ieņēmumi saskaņā ar Finanšu ministrijas plānoto un Valsts budžeta likumā "Par valsts budžetu 2026. gadam un budžeta ietvaru 2026., 2027. un 2028. gadam" prognozēto IIN ieņēmumu apjomu pašvaldībām. Lai nodrošinātu pašvaldību autonomo funkciju izpildi un finanšu resursu likumos noteikto funkciju īstenošanu. Jau otro gadu IIN ieņēmumu sadalījums starp pašvaldību budžetiem un valsts budžetu tiek noteikts 78 % un 22 % (iepriekš - 75 % un 25 %). Cēsu novada pašvaldības budžetā 2026. gadā sasniegs 40,333 milj. euro (par 3,8 % vairāk nekā plānots 2025. gadā). Līdzīgi kā iepriekšējā gadā, pašvaldību ieņēmumi virs garantētās IIN prognozes 2026. gadā tiks ieskaitīti speciālā Valsts kases kontā un 2027. gadā tiks novirzīti pašvaldību aizņēmumu saistību dzēšanai. Pašvaldībām līdz 2027. gada 1. februārim būs jāpieņem domes lēmums par pašvaldības ieņēmumu summas apmēru 2026. gadā virs garantētās IIN ieņēmumu prognozes attiecināšanu uz valsts aizdevumu pamatsummu maksājumu dzēšanu.

Tāpat kā iepriekšējos gados, arī 2026. gadā pašvaldībām, tiek garantēti IIN ieņēmumi no plānotās prognozes 100 % apmērā, nosakot sadalījumu pa ceturkšņiem: I ceturksnī - 22 %, II ceturksnī - 23 %, III ceturksnī - 27 %, IV ceturksnī - 28 %.

Nekustamā īpašuma nodokļa (turpmāk - NĪN) ieņēmumi ir otrs galvenais nodokļu ieņēmumu avots pašvaldības budžetā un 2026. gadā plānots iekasēt 3,009 milj. euro apjomā, kas ir vienlīdzīgs ar plānoto 2025. gadā. 2025 gadā tika piemērots jauns atvieglojuma veids bioloģiskās lauksaimniecības kontroles sistēmā reģistrētiem saimnieciskās darbības veicējiem, kuru īpašumā vai tiesiskā valdījumā, ir lauksaimniecībā izmantojamā zeme, uz kuras tiek veikta bioloģiskās lauksaimniecības produktu primārā ražošana.

Nodokļa likmes 2026. gadā saglabātas esošajā apmērā (zemei, ēkām, inženierbūvēm - 1,5 % apmērā un mājokļiem - no 0,2 %, 0,4 % un 0,6 % no īpašuma kadastrālās vērtības uz 2022. gada 1. janvāri). Lauku zemēm no 2016.līdz 2025. gadam kā nodokļa bāze (virs 3 ha) tiek izmantota speciālā vērtība, kuru reizi gadā nosaka Valsts zemes dienests ārpus Nekustamā īpašuma valsts kadastra informācijas sistēmas. Lauksaimniecības zemju īpašniekiem šī labvēlīgā situācija būs 10 gadu garumā. Saskaņā ar normatīvajiem aktiem pašvaldībām ir piešķirtas plašākas tiesības nekustamā īpašuma nodokļa likmes piemērošanā. Cēsu novada pašvaldība ar saistošajiem noteikumiem ir paredzējusi 18 dažādas nodokļa atlaides no 25 % līdz 90 %. Ar 2023. gadu, lai sakārtotu īpašumu izmantošanu un īrnieku tiesības, Cēsu novadā ir paaugstināta nodokļa likme 1,5 % apmērā dzīvokļiem, kuros personas nav deklarējušas savu dzīvesvietu un nav reģistrēti īres līgumi. Šo izmaiņu prioritārais mērķis ir sakārtot un stimulēt normatīvo aktu ievērošanu un dokumentu reģistrāciju zemesgrāmatā.

Azartspēļu nodokļa ieņēmumi 2026. gadā tiek plānoti 0,018 milj. euro apmērā un ieņēmumi no dabas resursu nodokļa, tiek plānoti 1,400 milj. euro apjomā, kas atbilst 2025. gada izpildei un ņemot vērā šī nodokļa normatīvās bāzes izmaiņas, kas potenciāli palielina šī nodokļa ieņēmumus pašvaldībā.

Nenodokļu ieņēmumi 2026. gadā plānoti 1,572 milj. euro apmērā. Šos ieņēmumus veido valsts un pašvaldību nodevas, naudas sodi un sankcijas, kā arī ieņēmumi no īpašuma atsavināšanas.

Transfertu ieņēmumi (ieņēmumi, ko pašvaldība saņem no valsts vai citu pašvaldību budžetiem) 2026. gadā plānoti 43,731 milj. euro apmērā. Valsts budžeta transfertu apjoms 2026. gadam ir plānots, ņemot vērā valsts budžetu (t.sk. ielu (ceļu) fonda dotācija 1,883 milj. euro) un noslēgtās vienošanās un rīkojumus par valsts budžeta mērķdotāciju apmēru pašvaldību pamata un vispārējās vidējās izglītības iestāžu, pašvaldību speciālās izglītības iestāžu, pašvaldību profesionālās izglītības iestāžu pedagogu darba samaksai un valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām, plānoto mērķdotācijas apmēru interešu izglītības programmu un sporta skolu pedagogu daļējai darba samaksai un valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām un mērķdotācijas apmēru pašvaldību speciālajām pirmskolas izglītības iestādēm, internātskolām, Izglītības iestāžu reģistrā reģistrētajiem attīstības un rehabilitācijas centriem, pašvaldību izglītības iestādēs bērnu no piecu gadu vecuma izglītošanā nodarbināto pedagogu darba samaksai un valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām. Plānots, ka finansējumu izglītībai no 2026. gada 1. janvāra līdz 2026. gada 31. decembrim pašvaldība saņems 19,109 milj. euro apmērā un 9,507 milj. euro atbilstoši noslēgtajiem līgumiem par ES fondu projektu realizāciju, pašvaldības budžeta finansējums plānots 1., 2., 3. un 4. klases skolēnu ēdināšanas nodrošināšanai jeb ½ no 3,09 euro vienam skolēnam dienā.

Saskaņā ar Ministru kabineta 2021. gada 18. maija noteikumiem Nr. 316 "Noteikumi par asistenta, pavadoņa un aprūpes pakalpojumu personām ar invaliditāti", par 63 % pieaug asistentu pakalpojumu grozs - 1,206 miljoni euro, kā arī tiks nodrošināta mērķdotācija 30 % apmērā no faktiskajiem izdevumiem mājokļa pabalstam un mājsaimniecībām izmaksātā garantētā minimālā ienākuma pabalstam un plānots turpināt sniegt atbalstu Ukrainas civiliedzīvotājiem. Transfertu ieņēmumi no valsts budžeta 2026. gadā plānoti 42,731 miljonu euro apjomā, Pašvaldību budžetu transferti 1,000 miljona euro apjomā plānoti kā ieņēmumi no citām pašvaldībām par izglītības pakalpojumu sniegšanu.

Budžeta iestāžu ieņēmumi 2026. gadā plānoti 6,288 milj. euro apjomā. Lielāko šo ieņēmumu īpatsvaru veido budžeta iestāžu ieņēmumi no pārējiem budžeta iestāžu sniegtajiem maksas pakalpojumiem (ieņēmumi par biļešu realizāciju, maksas par personu uzturēšanos sociālās aprūpes iestādēs un komunālajiem pakalpojumiem).

Budžeta izdevumi

Cēsu novada pašvaldības 2026. gada budžets veidots pēc programmu principa (eiro, veselos skaitļos), paredzot finansējumu attiecīgu budžeta programmu realizācijai. Budžeta programma ir savstarpēji saistītu, uz kopīgu mērķi orientētu pasākumu vai pakalpojumu kopums, kas tiek plānots, uzskaitīts un kontrolēts no budžeta finansētās institūcijas saskaņā ar likumu "Par budžeta un finanšu vadību" un par kuru izpildi atbild budžeta izpildītāji.

Cēsu novada domes saistošo noteikumu "Par Cēsu novada pašvaldības 2026. gada budžetu" 1. pielikumā "Cēsu novada pašvaldības pamatbudžets 2026. gadam" izdevumi sadalīti atbilstoši nozarēm un ekonomiskās klasifikācijas kodiem. Nozaru sadalījums veidots saskaņā ar normatīvajiem aktiem par budžeta izdevumu klasifikāciju.

Cēsu novada pašvaldības 2026. gada pamatbudžeta izdevumi plānoti 122,673 milj. euro apjomā (2860 eiro uz vienu novada iedzīvotāju).

Visi pašvaldības plānotie kopējie izdevumi pēc savas ekonomiskās būtības iedalīti desmit funkcionālajās kategorijās.

2. att. Pašvaldības 2026. gada izdevumu sadalījums pa funkcionālajām kategorijām, EUR

Budžeta izdevumi bez atlikumiem uz gada beigām, atdodamajiem kredītiem un plānotā ieguldījuma SIA "VINDA" pamatkapitālā 2026. gadā ir 122,673 miljoni euro. Galvenais izdevumu daļas palielinājuma iemesls ir mēnešalgas palielinājums, uzturēšanas izmaksu pieaugums, finansējums investīciju projektu īstenošanai, kas tiek attiecīgi segts no prognozējamā atlikuma uz 2026. gada sākumu, no pašvaldības īpašumu atsavināšanas ieņēmumiem, no ES fondu līdzfinansējuma un citiem ārējiem finanšu avotiem, kā arī no aizņēmumu līdzekļiem.

Izdevumi pašvaldības funkciju nodrošināšanai, salīdzinot ar 2025. gadu, auguši par 4 %, pašvaldības ieņēmumu kāpums prognozējams 3,8 % apmērā, sociāla rakstura maksājumi, salīdzinot ar 2025. gada sākumā plānoto, palielinājušies par 10,6 %. Dotācijas komersantiem, biedrībām un fiziskām personām tiek plānotas par 26,5 % un izdevumi pamatkapitāla veidošanai plānoti par 3 % vairāk kā 2025. gadā.

Vispārējiem valdības dienestiem plānots finansējums 4,770 miljonu euro apmērā. Šajos izdevumos ietilpst izpildvaras institūcijas, Dzimtsarakstu uzturēšanas izdevumi un pašvaldības parāda procentu maksājumi.

Saskaņā ar Latvijas Republikas Pašvaldību likumu un atbilstoši Cēsu novada pašvaldības nolikumam, pašvaldības iedzīvotāju pārstāvību nodrošina vēlēts pašvaldības lēmējorgāns - dome, ko veido ievēlēti deputāti. Domes pieņemto lēmumu izpildi, kā arī tās darba organizatorisko un tehnisko apkalpošanu nodrošina administrācija. Iepriekšējos un kārtējā gadā saņemto aizņēmumu procentu nomaksai 2026. gadā plānots izlietot 1,938 miljonu euro, finansējums Cēsu novada Vēlēšanu komisijas darbības nodrošināšanai budžetā netiek plānots.

Civilās aizsardzības pasākumu veikšanai plānoti 523,0 tūkstoši euro. Šajā gadā viena no prioritātēm - drošība. Lielākais pašvaldības finansējuma apjoms ir paredzēts, lai kopā ar valsts finansējumu attīstītu un labiekārtotu pašvaldības patvertnes, realizējot ES projektu 5.1.1.9/1/25/I/063 Objektu (patvertņu) Cēsu novadā pielāgošana un aprīkošana civilās aizsardzības mērķiem 471,6 tūkstošu euro apmērā.

Sabiedriskās kārtības un drošības nodrošināšanai, t.i. iedzīvotāju izsaukumu apkalpošanai, sabiedriskās kārtības uzturēšanai, pārkāpēju aizturēšanai un saukšanai pie atbildības, atskurbtuves uzturēšanai un brīvprātīgo ugunsdzēsēju darba apmaksai kritiskās situācijās un tehnikas uzturēšanai plānots izlietot 1,057 miljonus euro, kas ir par 4,9 % vairāk kā 2025. gadā. 2026. gadā Pašvaldības policija sadarbojoties sniegs iespējamo palīdzību atbildīgajām valsts institūcijām, kas nodrošina iekšējo drošību visā Cēsu novada administratīvajā teritorijā, t.sk. Valsts policijai, Valsts drošības dienestam u.c. dienestiem noziedzības prevencijai, kā arī pārkāpēju aizturēšanai. Pašvaldības policija novadā turpinās nodrošināt profilakses darbu ar nepilngadīgajām personām, t. sk. apmeklējot skolas un skaidrojot bērniem par viņu tiesībām, tiesiskajām interesēm un pienākumiem, kā arī turpinās veikt darbības, lai nodrošinātu gan sadzīves atkritumu apsaimniekošanas noteikumu ievērošanu, gan pašvaldības infrastruktūras un vides objektu uzraudzību un aizsardzību, gan sabiedriskās kārtības uzraudzību, t.sk. kultūras un sporta pasākumos. Par atskurbtuves pakalpojumu sniegšanu plānoti 103,2 tūkstoši euro.

Ekonomiskajai darbībai no pašvaldības pamatbudžeta izdevumiem kopējie izdevumi plānoti 24,449 miljoni euro, t.sk. ievērojami līdzekļi plānoti četrpadsmit ielu/ceļu posmu būvniecības projektu realizācijai novada teritorijā 5,665 milj. euro apmērā (t.sk. 4,815 miljonu euro apmērā ņemot kredītu Valsts kasē). Infrastruktūras projektus ar piesaistīto finansējumu skatīt pielikumā Nr. 3. IKT infrastruktūras izdevumiem 674,9 tūkstoši euro ,informatīvo materiālu izgatavošanai un TV sižetu sagatavošanai 32,5 tūkstoši euro, informatīvā izdevuma "Cēsu Vēstis" 12 reizes gadā izplatīšanai katrā mājsaimniecībā Cēsu novadā 134,8 tūkstoši euro, 13,2 tūkstoši euro plānoti speciālistu piesaistei, ģeodēziskā tīkla pilnveidošanai 4,5 tūkstoši euro, konkursa organizēšanai uzņēmējdarbības iniciatīvu atbalstam 126,5 tūkstoši euro, 2026. gadā tiks turpināts realizēt satiksmes organizācijas drošības risinājumi (t.sk. horizontālie marķējumi, gājēju pāreju apgaismojuma izbūve, marķēšana un ceļa norādes zīmju izvietošana, u.c.) un ielu/ ceļu uzturēšanas darbi. Finansējums pašvaldības dalībai organizācijās plānots 86,8 tūkstoši euro, sabiedrības līdzdalības/līdzdarbības veicināšanas pasākumiem 30,6 tūkstoši euro. līdzekļi iepriekš neplānotu izdevumu, papildus izdevumu segšanai, pašvaldībai nozīmīgiem pasākumiem, kas tiek piešķirti ar atsevišķu domes lēmumu plānoti 200,0 tūkstoši euro apmērā, līdzfinansējums LEADER u.c. mazajiem projektiem 130,0 tūkstoši euro, 50,0 tūkstoši euro plānoti novada ceļu pakāpeniskai reģistrācijai VZD.

Vides aizsardzības nozarei 2026. gada budžetā plānoti 2,688 milj. euro, t.sk. lielākie izdevumi plānoti mežu apsaimniekošanai 50,0 tūkstoši euro, 124,1 tūkstoši euro lietus ūdens savākšanai un novadīšanai no ielām/ceļiem. Zivju fonda atbalsta pasākumiem plānoti 89,6 tūkstoši euro. Tiks turpināti darbi pie labiekārtošanas un apstādījumu kopšanas. Konsolidēto pašvaldības projektu ar piesaistīto finansējumu kopsavilkumu skatīt 3. pielikumā.

Pašvaldības teritoriju un mājokļu apsaimniekošanas pasākumiem budžetā paredzēti 8,706 miljoni euro Lielākās izmaksas plānotas pašvaldības teritoriju, kapsētu un dzīvokļu uzturēšanai un apsaimniekošanai. Papildus finansējums tiek plānots 150,0 tūkstoši euro ūdens kvalitātes uzlabošanai ciemos. Līdzfinansējums kultūras pieminekļu atjaunošanai plānots saskaņā ar SN 147,0 tūkstoši euro, daudzdzīvokļu namu pagalmu labiekārtošanai 50,0 tūkstoši euro un 20,0 tūkstoši euro plānots līdzfinansējums daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes paaugstināšanai. Sabiedrības līdzdalības un pilsoniskās aktivitātes stiprināšanai 2026. gada budžetā paredzēti mērķtiecīgi ieguldījumi, kas vērsti uz iedzīvotāju iesaisti pašvaldības lēmumu pieņemšanā un vietējo kopienu attīstībā visā novada teritorijā. Saskaņā ar normatīvajiem aktiem līdzdalības budžeta projektu konkursa finansējums plānots 80,0 tūkstoši euro, kā arī ieviests papildu finansējums - jauna atbalsta programma iedzīvotāju padomju aktivitāšu organizēšanai 100,0 tūkstoši euro. Vienlaikus tiek nodrošināts palielināts finansējums jauniešu iniciatīvu konkursam un pēc gada pārtraukuma tiek atjaunots kopienu projektu konkurss 15,0 tūkstoši euro apmērā. Minētie pasākumi veicina iedzīvotāju savstarpējo sadarbību, piederības sajūtu un uzticēšanos pašvaldībai, vienlaikus kalpojot kā nozīmīgs sabiedrības saliedētības stiprināšanas instruments visā Cēsu novada administratīvajā teritorijā, sekmējot līdzsvarotu un ilgtspējīgu teritorijas attīstību.

Veselībai paredzēts finansējums feldšeru - vecmāšu punktu darbības nodrošināšanai Cēsu novada teritorijā, kuri saņem Nacionālā Veselības dienesta līdzfinansējumu un Mārsnēnu veselības aprūpes iestāde, kuras darbību līdzfinansē pašvaldība. Budžetā ir plānots finansējums 128,0 tūkstošu euro apmērā.

Viens no budžeta nozīmīgiem mērķiem ir kvalitatīvas kultūras un sporta pasākumu piedāvājuma izveidošana novadā, nodrošinot novada iedzīvotāju un viesu kultūras vajadzību apmierināšanu. Funkcijai Atpūta, kultūra, reliģija plānoti 14,996 miljoni euro.

380,4 tūkstoši euro apmērā plānots finansējums Vidzemes koncertzāles "Cēsis" telpu uzturēšanas izmaksu kompensācijai, kuras izmanto pašvaldības amatieru kolektīvi. Cēsu olimpiskā centra deleģēšanas līguma izpildei plānoti 751,8 tūkstoši euro un sporta pasākumu finansēšanai kopā plānots izlietot 292,3 tūkstoši euro. Bibliotēkas darbības nodrošināšanai plānoti 1,095 miljoni euro.

Kā būtisku priekšnosacījumu sekmīgai novada attīstībai, dome uzskata izglītības sistēmas pilnveidi un izglītības infrastruktūras kvalitātes paaugstināšanu. Cēsu novada pašvaldības 2026. gada pamatbudžeta izdevumu lielākais īpatsvars - 44,5 % ir paredzēts izglītības funkcijas finansēšanai. Kopējie izdevumi izglītības darba finansēšanai ir plānoti 54,559 miljonu euro apmērā. Cēsu novada pašvaldība nodrošina visas pamatfunkcijas, kā arī papildu brīvprātīgās funkcijas. Saistībā ar grozījumiem Ministru kabineta 2016. gada 5. jūlija noteikumos Nr. 445 "Pedagogu darba samaksas noteikumi", sākot ar 2025. gada 1. janvāri, noteikta zemākā mēneša darba algas likme pirmsskolu un skolu pedagogam ar 40 stundu darba slodzi nedēļā 1566 euro. Valsts budžeta transferti izglītības pedagoģisko darbinieku atalgojumam plānoti 12 mēnešu periodam.

Arī 2026. gadā pašvaldība nodrošinās peldēt apmācību 2. klases skolēniem novadā 60,0 tūkstošu euro. Turpinās sadarbība ar Cēsu novadā reģistrētām privātajām izglītības iestādēm šim mērķim novirzot 282,6 tūkstoši euro. 259,9 tūkstoši euro plānoti izglītības pasākumiem. Kopējie kapitālieguldījumi izglītības nozarē plānoti 10,353 miljonu euro, t.sk. 9,940 miljonu euro plānoti izglītības iestāžu infrastruktūras uzlabošanai ar ES līdzfinansējumu (skatīt 3. pielikumu). 765,0 tūkstoši euro plānoti norēķinos ar citu pašvaldību izglītības iestāžu sniegtajiem pakalpojumiem. 751,3 tūkstoši euro plānoti skolēnu pārvadājumiem, 2,220 miljoni euro plānoti saskaņā ar CND 16.06.2022.SN Nr. 26 "Par izglītojamo ēdināšanas atvieglojumiem Cēsu novada pašvaldībā" un dotācijas ½ kompensēšanai no 3,09 euro. Šajā gadā plānots finansējums mācību ekskursiju transporta izmaksu segšanai 63,0 tūkstošu euro apmērā.

Sociālās nodrošināšanas funkcijas veikšanai kopsummā plānots finansējums 10,798 miljoni euro.

Sabiedrības novecošanās un iedzīvotāju skaita samazināšanās darba spējīgā vecumā rada lielāku slogu sociālai nozarei. Sociālai palīdzībai un sociālajiem pakalpojumiem 2026. gadā plānoti kopsummā 7,789 milj. euro apmērā, kas ir 6,3 % vairāk kā 2025. gadā. 2026. gadā ir saglabāti ne tikai visi iepriekšējā gadā nodrošināto pabalstu un pakalpojumu veidi, bet atrasta iespēja vairākus pabalstu veidus palielināt. Sociāla rakstura maksājumiem un kompensācijām 2026. gada budžetā paredzēts finansējums 4,543 miljoni euro, kas salīdzinot ar 2025. gada budžetā plānoto ir + 264,3 tūkstoši euro.

Nemitīgi pieaug tieši pieprasījums pēc sociālajiem pakalpojumiem dzīvesvietā vai institūcijā. Tā kā joprojām turpinās Krievijas Federācijas izraisītais bruņotais konflikts Ukrainā, sociālais atbalsts Ukrainas civiliedzīvotājiem tiks saglabāts iepriekšējā apjomā. 

Bāriņtiesas darbības nodrošināšanai plānoti 404,7 tūkstoši euro, Cēsu pilsētas pansionāta darbības nodrošināšanai plānoti 1,972 miljoni euro un Jaunpiebalgas pansionāta pabeigšanai plānoti 241,5 tūkstoši euro.

Par atlīdzību Cēsu novada pašvaldības struktūrvienībās

Cēsu novada pašvaldība, izstrādājot 2026. gada budžeta projektu, ņēma vērā likumā "Par valsts budžetu 2026. gadam un budžeta ietvaru 2026., 2027. un 2028. gadam" noteikto, ka pašvaldībā netiek palielināts kopējais amata vietu skaits. Amata vietas var veidot tikai uz noteiktu laiku projektu ieviešanai vai arī, ja tas ir nepieciešams finansēšanas modeļa "Programma skolā" ieviešanai, sākot ar šī gada 1. septembri.

Būtiski atlīdzības ierobežojumi 2026. gadā noteikti saistībā ar piemaksām, naudas balvām, prēmijām un virsstundu darba apmaksu.

Saskaņā ar 2025. gada 11. decembra Cēsu novada pašvaldības lēmuma Nr. 492 "Par budžeta izdevumu veikšanu līdz stājas spēkā saistošie noteikumi "Par Cēsu novada pašvaldības budžetu 2026. gadam" atlīdzības fonds aprēķināts atbilstoši apstiprinātajām amata vienībām un algu sarakstiem līdz 2025. gada 31. decembrim, izvērtējot amata vakances, kas gada laikā netiks aizpildītas.

No 2026. gada 1. janvāra atbilstoši izmaiņām Ministru kabineta 2015. gada 24. novembra noteikumos Nr. 656 "Noteikumi par minimālās mēneša darba algas apmēru normālā darba laika ietvaros un minimālās stundas tarifa likmes aprēķināšanu" pašvaldība ir paredzējusi 108,0 tūkstoši euro, lai darbiniekiem palielinātu mēnešalgu no 740 euro līdz 780 euro. Savukārt neapliekamais minimums palielināts no 510 euro līdz 550 euro mēnesī.

Šajā gadā paredzēts atalgojuma palielinājums Cēsu novada pašvaldības darbiniekiem, kuri nodrošina pamatfunkcijas, ievērojot likuma "Par valsts budžetu 2026. gadam un budžeta ietvaru 2026., 2027. un 2028. gadam" 79. pantu, t.i. amatpersonām (darbiniekiem) nosaka mēnešalgu ņemot vērā Valsts kancelejas publicētās bāzes mēnešalgas 2025. gadam, piemērojot koeficientu un ievērojot 22.06.2023. Cēsu novada domes noteikumus Nr. 154 "Cēsu novada pašvaldības dibināto izglītības iestāžu saimniecisko darbinieku amata vienību, slodžu un darba samaksas noteikšanas kārtība".

Cēsu novada pašvaldībā 2026. gadā turpināsies nozaru administratīvās struktūras sakārtošana un pilnveidošana. Cēsu novada pašvaldība ir atvērta pārmaiņām, kas uzlabo darba efektivitāti vai pakalpojumu sniegšanu iedzīvotājiem, tāpēc arī gada laikā var tikt pieņemti lēmumi par struktūras izmaiņām.

Finansēšanas daļu veido aizņēmumi un aizņēmumu atmaksa, skaidras naudas izmaiņas un pieprasījuma noguldījumi. Likumā par budžetu un finanšu vadību noteikts, ka pašvaldību budžeti katram saimnieciskajam gadam ietver visus pašvaldību (pašvaldību institūciju) iekasētos vai saņemtos ieņēmumus un aizņēmumus, kurus pašvaldības apropriē pašvaldību mērķiem. Finanšu tirgū 2025. gadā bija vērojama kredītu procentu likmju stabilizācija, Euribor 12 mēnešu likmēm svārstoties 2,05 %-2,28 % robežās. 2025. gadā pašvaldības saistības ir palielinājušās par 11,839 miljoni euro un pamatsummu atmaksas veiktas 5,014 miljonu euro apmērā, kā rezultātā pašvaldības kopējo saistību apjoms gada beigās bija 50,132 milj. euro.

Turpmākajos gados Cēsu novada pašvaldības ilgtermiņa saistību dinamiku un līmeni noteiks vairāku faktoru mijiedarbība. Pirmkārt - turpināsies iepriekš realzēto projektu finansēšanas saistību atmaksa, otrkārt - 2026. gada laikā tiks uzņemtas sešpadsmit jaunas saistības Eiropas Savienības fondu līdzfinansēto projektu un investīciju projektu finansēšanai 18,7 miljonu euro apjomā un treškārt, kopējo saistību apjoma procentu daļu ietekmēs procentu likmju dinamika finanšu tirgū.

2026. gadā pašvaldība piesaistīs papildu finanšu resursus Eiropas Savienības projektu līdzfinansēšanai un citu attīstības projektu realizācijai 8,690 miljonu euro apmērā.

Likumā "Par valsts budžetu 2026. gadam un budžeta ietvaru 2026., 2027. un 2028. gadam" pašvaldībām noteikti finanšu kapacitātes un ilgtspējas kritēriji jaunu aizņēmumu piesaistei, un, ja izpildās vismaz viens no turpmāk minētajiem trim kritērijiem, jaunus aizņēmumus vai galvojumus var saņemt tikai Eiropas Savienības fondu un pārējās ārvalstu finanšu palīdzības līdzfinansēto projektu īstenošanai, Eiropas Atveseļošanas fonda finansēto projektu īstenošanai un emisijas kvotu izsoļu ieņēmumu instrumentu līdzfinansēto projektu īstenošanai. Pašvaldībām noteiktie kritēriji:

- pašvaldības saistību (aizņēmumu, galvojumu un citu ilgtermiņa saistību) apmērs kādā no saistību izpildes gadiem pārsniedz 15 % no plānotajiem 2026. gada pamatbudžeta ieņēmumiem bez valsts budžeta transfertiem noteikta mērķa finansēšanai, tajā skaitā bez valsts budžeta transfertiem Eiropas Savienības un citas ārvalstu finanšu palīdzības līdzfinansētiem projektiem noteiktu mērķu (izdevumu) finansēšanai, un iemaksām pašvaldību finanšu izlīdzināšanas fondā;

- pašvaldības bilances ilgtermiņa saistību apmērs pārsniedz 30 % no kopējās bilances summas un likviditātes koeficients (neieskaitot krājumus) ir zemāks par 0,8;

- pašvaldībai ir neatmaksāts budžeta un finanšu vadības aizņēmums uzturēšanas izdevumu un kavēto maksājumu segšanai.

Pielikumā:

1. pielikums Cēsu novada pašvaldības iestāžu izdevumu plāns 2026. gadam.

2. pielikums Cēsu novada pašvaldības 2026. gada plāns investīciju programmai, piesaistot aizņēmuma līdzekļus.

3. pielikums Cēsu novada pašvaldības 2026. gada projektu ar piesaistīto finansējumu izdevumu programma.

Cēsu novada domes priekšsēdētājs J. Rozenbergs

Paskaidrojuma raksta 1. pielikums

Paskaidrojuma raksta 2. pielikums

Paskaidrojuma raksta 3. pielikums