Darbības ar dokumentu

Tiesību akts: zaudējis spēku

Tiesību akts ir zaudējis spēku.

Skatīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2021. gada 21. decembra noteikumus Nr. 168 "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi".

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 171

Rīgā 2018. gada 30. oktobrī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 49 2. p.)

Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi

Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma
100.⁴ panta pirmās daļas 5. punktu

I. Vispārīgie jautājumi

1. "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (turpmāk – noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētiem centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem (turpmāk – CVD), kuri saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 (2014. gada 23. jūlijs) par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem Direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un Regulā (ES) Nr. 236/2012 (turpmāk – ES Regula Nr. 909/2014) nesniedz banku tipa papildpakalpojumus, kas norādīti šīs regulas pielikuma C iedaļā.

2. Noteikumi nosaka prasības attiecībā uz to uzraudzības pārskatu sagatavošanu, kas nepieciešami, lai uzraudzītu Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2017/390 (2016. gada 11. novembris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par konkrētām prudenciālajām prasībām centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un norīkotām kredītiestādēm, kas piedāvā banku tipa papildpakalpojumus, (turpmāk – ES Regula Nr. 2017/390) I sadaļā noteikto prasību ievērošanu un kas atbilst Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, (turpmāk – ES Regula Nr. 680/2014) noteiktajam, kā arī šo pārskatu iesniegšanas kārtību un termiņus.

3. Noteikumos lietotie termini atbilst ES Regulā Nr. 909/2014, Finanšu instrumentu tirgus likumā, Kredītiestāžu likumā un Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumā lietotajiem terminiem.

II. Iesniedzamie uzraudzības pārskati

4. CVD iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk – FKTK):

4.1. ES Regulas Nr. 680/2014 1. pielikumā norādītos pārskatus C 07.00, C 12.00, C 14.00, C 16.00, C 18.00, C 19.00, C 21.00, C 22.00 un C 23.00, kas sagatavoti, ņemot vērā šīs regulas II pielikumā norādītās instrukcijas,

4.2. noteikumu 1. pielikumā norādīto bilances pārskatu,

4.3. noteikumu 2.–4. pielikumā norādītos pārskatus, kas sagatavoti saskaņā ar ES Regulas Nr. 2017/390 prasībām,

4.4. noteikumu 5. pielikumā norādīto incidenta ziņojumu.

III. Pārskatu iesniegšanas kārtība

5. CVD noteikumu 4.1.–4.3. punktā minētos pārskatus sagatavo elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto taksonomiju, kas publicēta FKTK interneta mājaslapā (www.fktk.lv). Ja CVD pārskatus nevar sagatavot XBRL faila formātā, tad tos iesniedz XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, aizpildot FKTK sagatavoto XLSX failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.

6. CVD noteikumu 4.4. punktā minēto pārskatu sagatavo Excel faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto Excel failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.

7. CVD sagatavo noteikumu 4.1. un 4.3. punktā minētos pārskatus par stāvokli 31. decembrī un iesniedz FKTK līdz pārskata datumam sekojošā gada 11. februārim, bet 4.2. punktā minēto pārskatu sagatavo par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata ceturksnim aiznākamā mēneša 11. datumam. 4.4. punktā norādīto incidenta ziņojumu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc incidenta.

8. Ja FKTK konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja FKTK nav norādījusi citu termiņu, CVD laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no FKTK.

IV. Noslēguma jautājums

9. Noteikumi stājas spēkā 2019. gada 1. janvārī.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P. Putniņš

1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171

Bilances pārskats

____. gada _
(pārskata perioda pēdējais datums)

					Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period
					100
KOPĀ AKTĪVI / TOTAL ASSETS				100
	Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments			110
		Nemateriālie ieguldījumi / Intangible assets		120
			Attīstības izmaksas / Development costs	121
			Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības / Concessions, patents, licences, trademarks and similar rights	122
			Nemateriālā vērtība / Goodwill	123
			Pārējie nemateriālie ieguldījumi / Other intangible assets	124
		Pamatlīdzekļi / Fixed assets		130
			Nekustamie īpašumi / Land and buildings	131
			Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem / Advance payments for fixed assets	132
			Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces / Technological equipment and devices	133
			Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs / Other fixed assets and inventory	134
		Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments		140
			Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in associated undertakings	141
			Aizdevumi radniecīgām sabiedrībām / Loans to related undertakings	142
			Aizdevumi asociētām sabiedrībām / Loans to associated undertakings	143
			Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi / Other securities and investments	144
			Pārējie aizdevumi un citi ilgtermiņa debitori / Other loans and long-term debts	145
			Atliktā nodokļa aktīvi / Deferred tax assets	146
			Termiņnoguldījumi kredītiestādēs / Long-term claims at credit institutions	147
	Apgrozāmie līdzekļi / Current assets			150
		Pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments held for sale		160
		Debitori / Debtors		170
			Pircēju un pasūtītāju parādi / Trade receivables	171
			Radniecīgo sabiedrību parādi / Receivables from related undertakings	172
			Asociēto sabiedrību parādi / Receivables from associated undertakings	173
			Nākamo periodu izmaksas / Deferred expense	174
			Uzkrātie ieņēmumi / Accrued income	175
			Citi debitori / Other debtors	176
		Īstermiņa finanšu ieguldījumi / Short-term financial investments		180
			Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in associated undertakings	181
			Pašu akcijas vai daļas / Own stocks or shares	182
			Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālos / Other securities and participation	183
			Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments	184
			Īstermiņa prasības pret kredītiestādēm / Short-term claims at credit institutions	185
		Nauda / Cash		190
			Nauda kasē / Cash on hand	191
			Prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām / Demand deposits at central banks	192
			Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm / Demand deposits at credit institutions	193
			Citas prasības uz pieprasījumu / Other demand deposits	194
	Citi aktīvi / Other assets			197
KOPĀ SAISTĪBAS / TOTAL LIABILITIES				200
	Pašu kapitāls / Equity			210
		Akciju kapitāls (pamatkapitāls) / Stock or share capital		211
		Akciju (daļu) emisijas uzcenojums / Stock (share) premium		212
		Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve / Long-term investment revaluation reserve		213
		Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve / Financial instruments' fair value reserve		214
		Citas rezerves / Other reserves		215
		Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi / Retained earnings		216
		Pārskata gada peļņa vai zaudējumi / Profit or loss for the current year		217
		Mazākumakcionāru līdzdalības daļa / Minority interest		218
	Uzkrājumi / Provisions			220
	Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities			230
		Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends		231
		Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income		232
		Parādi radniecīgām sabiedrībām / Debts to related undertakings		233
		Parādi asociētām sabiedrībām / Debts to associated undertakings		234
		Citi aizņēmumi / Other borrowings		235
		Pārējie ilgtermiņa kreditori / Other long-term creditors		236
	Īstermiņa kreditori / Short-term creditors			240
		Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends		241
		Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income		242
		Parādi radniecīgām sabiedrībām / Debts to related undertakings		243
		Parādi asociētām sabiedrībām / Debts to associated undertakings		244
		Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments		245
		Citi aizņēmumi / Other loans		246
		Pārējie īstermiņa kreditori / Other short-term creditors		247

2. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171

Kapitāla prasību pārskats

____. gada _
(pārskata perioda pēdējais datums)

				Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period
				100
KAPITĀLS / CAPITAL			110
KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS			120
	Operacionālie, juridiskie un glabāšanas riski / Operational, legal and custody risks		130
	Ieguldījumu risks / Investment risk		140
		Kredītrisks / Credit risk	141
		Darījumu partnera kredītrisks / Counterparty credit risk	142
		Ārvalsts valūtu risks / Foreign exchange risk	143
		Pozīcijas risks (parāda instrumenti) / Position risk (debt instruments)	144
		Pozīcijas risks (kapitāla vērtspapīri) / Position risk (equity instruments)	145
		Preču risks / Commodities risk	146
	Uzņēmējdarbības risks / Business risk		150
	Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības / Capital requirements for winding-down or restructuring activities		160

3. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171

Biznesa riska kapitāla prasības pārskats

____. gada _
(pārskata perioda pēdējais datums)

			Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period
			100
BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA / CAPITAL REQUIREMENTS FOR BUSINESS RISK		100
	Gada bruto darbības izmaksas * 25% / Annual operating expense (gross) * 25%	110
	Nelabvēlīgā scenārijā nepieciešamais kapitāls zaudējumu segšanai / Necessary capital to cover losses under adverse scenario	120
	Pēdējā revidētā finanšu pārskatā norādītie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Net income after tax for the last audited financial year	130
	Kārtējā finanšu gadā paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Expected net income after tax for the current financial year	140
	Paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas attiecībā uz pēdējo finanšu gadu, par kuru nav pieejami revidētie finanšu pārskati / Expected net income after tax for the most past financial year where audited results are not yet available	150

4. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171

Darbību izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības pārskats

____. gada _
(pārskata perioda pēdējais datums)

			Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period
			100
DARBĪBU IZBEIGŠANAS VAI PĀRSTRUKTURĒŠANAS KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS FOR WINDING-DOWN OR RESTRUCTURING		100
	Mēneša bruto darbības izmaksas / Monthly operating expense (gross)	110
	Novērtētais laika posms, kas nepieciešams darbību izbeigšanai vai pārstrukturēšanai / Estimated time span necessary for winding-down or restructuring	120

5. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171

Incidenta ziņojums

____. gada _
(ziņojuma sagatavošanas datums)

		Informācija par incidentu / Incident information
		100
Notikuma laiks / Time of occurrence	110	00:00
Sagaidāmais novēršanas laiks / Estimated elimination time	120	00:00
Iemesls un apraksts / Reason and description	130
Novēršanas laiks / Time of elimination	140	00:00
Papildu apraksts / Additional description	150
Novēršanas procesa apraksts / Description of elimination process	160
Ietekme un sekas (t.sk. finansiālās) / Impact and consequences (incl., financial)	170
Paredzamās darbības nākotnes incidentu novēršanai / Future actions to prevent such incidents	180

Darbības ar dokumentu

____________. gada _________(pārskata perioda pēdējais datums)

____________. gada _________(pārskata perioda pēdējais datums)

____________. gada _________(pārskata perioda pēdējais datums)

____________. gada _________(pārskata perioda pēdējais datums)

____________. gada _________(ziņojuma sagatavošanas datums)

____. gada _
(pārskata perioda pēdējais datums)

____. gada _
(pārskata perioda pēdējais datums)

____. gada _
(pārskata perioda pēdējais datums)

____. gada _
(pārskata perioda pēdējais datums)

____. gada _
(ziņojuma sagatavošanas datums)