Darbības ar dokumentu

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 223

Rīgā 2022. gada 20. decembrī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 55 3. p.)

Grozījumi "Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas normatīvajos noteikumos"

Izdoti saskaņā ar Valsts fondēto pensiju likuma
 12. panta 3.¹ daļu un14. panta trešo daļu

1. Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajos noteikumos Nr. 153 "Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) šādus grozījumus:

1.1. aizstāt visā noteikumu tekstā vārdus "riska kapitāls" (attiecīgā locījumā) ar vārdu "iespējkapitāls" (attiecīgā locījumā);

1.2. izteikt 1. punktu šādā redakcijā:

"1. "Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) ir izstrādāti, lai noteiktu ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtību un iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, finanšu stabilitātes analīzei, finanšu tirgus struktūras un monetārās politikas transmisijas analīzei, lai sagatavotu maksājumu bilances, starptautisko investīciju bilances, finanšu kontu un pensiju fondu statistiku, kā arī Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras vajadzībām.";

1.3. aizstāt 3. punkta ievaddaļā vārdus "šādus pārskatus" ar vārdiem "statistiskos datus un citu informāciju, kas noteikta";

1.4. aizstāt 3.1.-3.5. punktā vārdu "pārskatu" ar vārdu "pārskatā";

1.5. izteikt 5. punktu šādā redakcijā:

"5. Noteikumos lietotie termini atbilst Valsts fondēto pensiju likumā, Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (tālāk tekstā - Komisija) normatīvajos noteikumos par valsts fondēto pensiju shēmas ieguldījumu plānu gada pārskata sagatavošanu, Komisijas normatīvajos noteikumos par ieguldījumu fonda kopējā riska un riska darījumu apmēra ar darījumu partneri aprēķināšanu un Latvijas Bankas "Statistisko datu par kredītiestāžu un citu monetāro finanšu iestāžu finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanas un iesniegšanas noteikumos" lietotajiem terminiem.";

1.6. papildināt noteikumus ar 7.² punktu šādā redakcijā:

"7.² "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" 1. sadaļas "Kopsavilkums" 401. pozīciju "Ieguldījumu plāna maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs" aizpilda par ieguldījumu plānu, kura prospektā paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs pārsniedz 20 procentus no ieguldījumu plāna aktīviem un prospektā veikti grozījumi atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma 12. panta trešās daļas 2. un 4. punktā noteiktajām prasībām. Šajā pozīcijā norāda ieguldījumu plāna uzskaites vērtību, kas vienāda ar prospektā noteikto maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmēru. Pārējiem ieguldījumu plāniem šo pozīciju neaizpilda.";

1.7. izteikt 8. punktu šādā redakcijā:

"8. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" 2. sadaļu "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu" sagatavo, ievērojot šādas prasības:

8.1. 02. ailē "Ieguldījumu attiecība pret emitenta emitētajiem parāda vērtspapīriem (%)" uzrāda ieguldījumu plāna rīcībā esošo attiecīgā emitenta parāda vērtspapīru nominālvērtības attiecību pret emitenta visu emitēto parāda vērtspapīru nominālvērtību kopsummu, kas izteikta procentos;

8.2. iedaļas "Pārējie (tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā)" apakšiedaļā "Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri" norāda komercsabiedrību parāda vērtspapīrus, kuri atbilst Valsts fondēto pensiju likuma 12. panta pirmās daļas 3. punkta "c" apakšpunktā noteiktajām prasībām;

8.3. iedaļas "Pārējie (netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā)" apakšiedaļā "Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri" norāda komercsabiedrību parāda vērtspapīrus, kuri atbilst Valsts fondēto pensiju likuma 12. panta pirmās daļas 3. punkta "d" apakšpunktā noteiktajām prasībām. "F" ailē "Tirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kods" norāda tās valsts kodu, kuras tirdzniecības vietā ir iekļauti citi attiecīgās komercsabiedrības emitētie vērtspapīri.";

1.8. izteikt 14. punktu šādā redakcijā:

"14. "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskatu" sagatavo, ievērojot šādas prasības:

14.1. visas summas, kas izteiktas ārvalsts valūtā, atspoguļo veselos euro, pārrēķinot pēc grāmatvedībā izmantojamā ārvalsts valūtas kursa pārskata datumā;

14.2. pārskata 1. sadaļu sagatavo par ieguldījumu plānu, kura prospektā paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs pārsniedz 20 procentus no ieguldījumu plāna aktīviem, ievērojot, ka:

14.2.1. pārskata 1.1. daļas "ESAO valstu valūtas" "A" ailē "Valūtas kods" pirmo norāda euro valūtas kodu un tālāk to Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti ieguldījumu plāna aktīvi un kurās ieguldījumu plāns uzņēmies saistības;

14.2.2. pārskata 1.1. daļas "ESAO valstu valūtas" pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)" 7. ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru (05 vai 06 : 4. pielikuma 401. pozīcija) (%)" norāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret ieguldījumu plāna maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru, kas izteikta procentos;

14.2.3. pārskata 1.2. daļas "Ne-ESAO valstu valūtas" "A" ailē "Valūtas kods" norāda to pārējo ārvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti ieguldījumu plāna aktīvi un kurās ieguldījumu plāns uzņēmies saistības;

14.2.4. pārskata 1.2. daļas "Ne-ESAO valstu valūtas" pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)" 7. ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : 4. pielikuma 400. pozīcija) (%)" norāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos;";

1.9. papildināt noteikumus ar 14.2.¹ punktu šādā redakcijā:

"14.2.¹ pārskata 2. sadaļu sagatavo par ieguldījumu plānu, kura prospektā paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs ir mazāks par vai vienāds ar 20 procentiem no ieguldījumu plāna aktīviem, ievērojot, ka:

14.2.¹1. "A" ailē "Valūtas kods" pirmo norāda euro valūtas kodu un tālāk to ārvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti ieguldījumu plāna aktīvi un kurās ieguldījumu plāns uzņēmies saistības;

14.2.¹2. pārskata pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)" 7. ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : Aktīvi kopā (01)) (%)" norāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos;";

1.10. izteikt 15. un 16. punktu šādā redakcijā:

"15. Līdzekļu pārvaldītājs sagatavo statistiskos datus un citu informāciju, kas noteikta:

15.1. šo noteikumu 3.1.-3.3. punktā, par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 15. datumam;

15.2. šo noteikumu 3.4. un 3.5. punktā, par stāvokli katra mēneša pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam.

16. Statistiskos datus un citu informāciju līdzekļu pārvaldītājs sniedz elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar Komisijas sagatavoto taksonomiju vai aizpildot Komisijas sagatavoto XLSX (Microsoft Excel Open XML) failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā.";

1.11. aizstāt IV nodaļas nosaukumā vārdu "jautājums" ar vārdu "jautājumi";

1.12. papildināt noteikumus ar 19. un 20. punktu šādā redakcijā:

"19. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskatu" un "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskatu" saskaņā ar šo noteikumu prasībām līdzekļu pārvaldītājs sagatavo un iesniedz, sākot ar pārskatu par stāvokli 31.03.2023.

20. Ja ieguldījumu plāna, kura maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs pārsniedz 20 procentus no ieguldījumu plāna aktīviem, līdzekļu pārvaldītājs prospektā nav veicis grozījumus atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma 12. panta trešās daļas 2. un 4. punktā noteiktajām prasībām vai grozījumus ir veicis, bet tie nav stājušies spēkā, līdzekļu pārvaldītājs neaizpilda "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" 1. sadaļas "Kopsavilkums" 401. pozīciju "Ieguldījumu plāna maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs", bet sagatavo "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskata" 2. sadaļu "Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs mazāks par vai vienāds ar 20 % no aktīviem".";

1.13. izteikt 4. pielikuma "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskats" 1. sadaļu "Kopsavilkums" un 2. sadaļu "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu", kā arī 5. pielikumu "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskats" jaunā redakcijā (pielikums).

2. Normatīvo noteikumu 1.6.-1.9. un 1.11.-1.13. punkts stājas spēkā 01.03.2023.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 20.12.2022.
normatīvajiem noteikumiem Nr. 223

"4. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 153
(Pielikums grozīts ar FKTK 05.10.2021. noteikumiem Nr. 123)

Līdzekļu pārvaldītāja nosaukums:

Ieguldījumu plāna nosaukums:

Kods:

Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai
 līdz nākamā mēneša 15. datumam

Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskats

20___. gada ____________________________

1. Kopsavilkums

Pozīcijas nosaukums			Pozīcijas kods	Uzskaites vērtība (veselos euro)	Uzskaites vērtības attiecība pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu (%)	Ieguldījumu plāna prospektā paredzētais ierobežojums (%)
A			B	01	02	03
Tirdzniecības vietā tirgotie finanšu instrumenti
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (1110(01))			110
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (1201(01))			120
Ieguldījumu fondu un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (1310(01))			130
Ieguldījumi iespējkapitāla tirgū (1401(01))			140
Atvasinātie finanšu instrumenti (1510(01))			150
Kopā (110+...+150)			100
Pārējie finanšu instrumenti
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā) (1120(01))			210
Komercsabiedrību parāda vērtspapīri (netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā) (1109(01))			211
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (1202(01))			220
Alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas (1320(01))			230
Ieguldījumi iespējkapitāla tirgū (1400(01)-1401(01))			240
Prasības uz pieprasījumu un termiņnoguldījumi kredītiestādēs
	Termiņnoguldījumi (1601(01))		251
	Prasības uz pieprasījumu (1601(02))		252
Kopā (251+252)			250
Atvasinātie finanšu instrumenti (1520(01))			260
Kopā (210+211+220+230+240+250+260)			200
IEGULDĪJUMU PORTFELIS KOPĀ (100+200)			300
	t.sk. ar līdzekļu pārvaldītāju grupā esošu komercsabiedrību emitētie vērtspapīri		301
		1. Komercsabiedrība A
		2. Komercsabiedrība B
		3. ...
	t.sk. pārējās grupās esošu komercsabiedrību emitētie vērtspapīri		302
		1. Grupa C
		2. Grupa D
		3. ...
	t.sk. ieguldījumi kapitāla vērtspapīros, alternatīvo ieguldījumu fondos un ieguldījumu fondos, kuri var veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros vai citos riska ziņā tiem pielīdzināmos finanšu instrumentos (1200+1311+1313+1321+1400)		303
	t.sk. alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas (1313+1314+1321+1322+1420)		304
	t.sk. alternatīvo ieguldījumu fondi, kuri investē ilgtspējīgos ieguldījumos		305
	t.sk. finanšu instrumenti, kuri tirgoti tirdzniecības vietā, kas nav regulētais tirgus		306
IEGULDĪJUMU PLĀNA AKTĪVU KOPSUMMA (1. pielikuma 0500. pozīcija)			400
IEGULDĪJUMU PLĀNA MAKSIMĀLI PIEĻAUJAMAIS KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU APMĒRS			401

2. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Mēnešu skaits līdz vērtspapīru iekļaušanai tirdzniecības vietā

Vērtspapīra ISIN kods*

Emitenta vai garantētāja reģistrācijas valsts kods

Tirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kods

Emitenta reģistrācijas valsts ilgtermiņa kredītreitings ārvalstu valūtā**

Kredītrei-tingu piešķīrušās aģentūras nosaukums**

Valūtas kods

Uzskaites vērtība (veselos euro)

Ieguldījumu attiecība pret emitenta emitētajiem parāda vērtspapīriem (%)

Uzskaites vērtības attiecība pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu (01. aile : 1. sadaļas 400. pozīcija) (%)

Ieguldījumu plāna prospektā noteiktais ierobežojums (%)

A

B

C

D

E

F

G

H

I

01

02

03

04

TIRDZNIECĪBAS VIETĀ TIRGOTIE

Valsts emitētie vai garantētie vērtspapīri

1. Emitents A

X

X

2. Emitents B

X

X

3. ...

X

X

Kopā (1+2+3+...)

1101

X

X

X

X

X

X

X

X

Starptautisko finanšu institūciju emitētie vai garantētie vērtspapīri

1. Emitents A

X

X

X

X

2. Emitents B

X

X

X

X

3. ...

X

X

X

X

Kopā (1+2+3+...)

1102

X

X

X

X

X

X

X

X

Pašvaldību emitētie vai garantētie vērtspapīri

1. Emitents A

X

X

X

2. Emitents B

X

X

X

3. ...

X

X

X

Kopā (1+2+3+...)

1103

X

X

X

X

X

X

X

X

Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri

1. Emitents A

X

X

X

2. Emitents B

X

X

X

3. ...

X

X

X

Kopā (1+2+3+...)

1104

X

X

X

X

X

X

X

X

Kopā (1101+...+1104)

1110

X

X

X

X

X

X

X

X

PĀRĒJIE (tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā)

Valsts emitētie vai garantētie vērtspapīri

1. Emitents A

X

X

2. Emitents B

X

X

3. ...

X

X

Kopā (1+2+3...)

1105

X

X

X

X

X

X

X

X

Starptautisko finanšu institūciju emitētie vai garantētie vērtspapīri

1. Emitents A

X

X

X

X

2. Emitents B

X

X

X

X

3. ...

X

X

X

X

Kopā (1+2+3+...)

1106

X

X

X

X

X

X

X

X

Pašvaldību emitētie vai garantētie vērtspapīri

1. Emitents A

X

X

X

2. Emitents B

X

X

X

3. ...

X

X

X

Kopā (1+2+3+...)

1107

X

X

X

X

X

X

X

X

Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri

1. Emitents A

X

X

X

2. Emitents B

X

X

X

3. ...

X

X

X

Kopā (1+2+3+...)

1108

X

X

X

X

X

X

X

X

Kopā (1105+...+1108)

1120

X

X

X

X

X

X

X

X

PĀRĒJIE (netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā)

Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri

1. Emitents A

X

X

X

2. Emitents B

X

X

X

3. ...

X

X

X

Kopā (1+2+3+...)

1109

X

X

X

X

X

X

X

X

t.sk. ieguldījumi Valsts fondēto pensiju likuma 12. panta pirmās daļas 1.1 punktā minēto emitentu emitētajos vērtspapīros

1121

X

X

X

X

X

X

X

X

 

5. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 153

Līdzekļu pārvaldītāja nosaukums:

Ieguldījumu plāna nosaukums:

Kods:

Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai
līdz nākamā mēneša 15. datumam

Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskats

20___. gada ______________________

1. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs lielāks par 20% no aktīviem

Valūtas kods	Aktīvi (euro)	Saistības (euro)	Tīrā bilances pozīcija (euro) (01-02) (+/-)	Tīrā nākotnes pozīcija (euro) (+/-)	Tīrā atklātā pozīcija (euro) (03+04) (+)		Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru (05 vai 06 : 4. pielikuma 401. pozīcija) (%)
					garā, ja (03+04)>0	īsā, ja (03+04)<0
A	01	02	03	04	05	06	07
1.1. ESAO valstu valūtas
EUR			X	X	X	X	X
Kopā	X	X	X	X			X
Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)
1.2. Ne-ESAO valstu valūtas
Valūtas kods	Aktīvi (euro)	Saistības (euro)	Tīrā bilances pozīcija (euro) (01-02; +/-)	Tīrā nākotnes pozīcija (euro) (+/-)	Tīrā atklātā pozīcija (euro) (03+04;+)		Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : 4. pielikuma 400. pozīcija) (%)
					garā, ja (03+04)>0	īsā, ja (03+04)<0
Kopā	X	X	X	X			X
Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)

2. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs mazāks par vai vienāds ar 20% no aktīviem

Valūtas kods	Aktīvi (euro)	Saistības (euro)	Tīrā bilances pozīcija (euro) (01-02) (+/-)	Tīrā nākotnes pozīcija (euro) (+/-)	Tīrā atklātā pozīcija (euro) (03+04)(+)		Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : Aktīvi kopā (01)) (%)
					garā, ja (03+04)>0	īsā, ja (03+04)<0
A	01	02	03	04	05	06	07
EUR			X	X	X	X	X
Kopā			X	X			X
Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)

Līdzekļu pārvaldītāja valdes priekšsēdētājs		/
	(vārds, uzvārds)		(paraksts)

Ieguldījumu plāna pārvaldnieks		/
	(vārds, uzvārds)		(paraksts)

Izpildītājs
	(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)"