Darbības ar dokumentu
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 88
Rīgā 2018. gada 29. maijā
(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes
sēdes protokols Nr. 26 3. p.)
Grozījumi "Licenču kredītiestādes un krājaizdevu sabiedrības darbības veikšanai izsniegšanas, atsevišķu kredītiestāžu un krājaizdevu sabiedrību darbību reglamentējošo atļauju saņemšanas, dokumentu saskaņošanas un informācijas sniegšanas normatīvajos noteikumos"
Izdoti saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas likuma
7. panta pirmās daļas 1. punktu, Kredītiestāžu
likuma
13. panta ceturto daļu, 50. panta trešo daļu un
57. panta 1.1 daļu, Krājaizdevu sabiedrību
likuma
9. panta pirmo daļu un 11. panta pirmo un otro daļu
Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2009. gada 25. septembra normatīvajos noteikumos Nr. 112 "Licenču kredītiestādes un krājaizdevu sabiedrības darbības veikšanai izsniegšanas, atsevišķu kredītiestāžu un krājaizdevu sabiedrību darbību reglamentējošo atļauju saņemšanas, dokumentu saskaņošanas un informācijas sniegšanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) šādus grozījumus:
1. Izteikt noteikumu 4. pielikumu jaunā redakcijā (pielikumā).
2. Izteikt noteikumu 5. pielikumu jaunā redakcijā (pielikumā).
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P. Putniņš
Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 29.05.2018.
normatīvajiem noteikumiem Nr. 88
"4. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 25.09.2009..
normatīvajiem noteikumiem Nr. 112"
Bilances pārskats
____________. gada _________
Kredītiestādes nosaukums
| Nr.p.k. | Pozīcijas nosaukums | Summa (euro) |
| 1. | Nauda kasē un prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām | |
| 2. | Prasības uz pieprasījumu pret maksātspējīgām kredītiestādēm | |
| 3. | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | |
| 4. | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | |
| 5. | Finanšu aktīvi, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā | |
| 6. | Atvasinātie finanšu instrumenti - riska ierobežošanas uzskaite | |
| 7. | Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai | |
| 8. | Ieguldījumi meitassabiedrībās, kopuzņēmumos un asociētajās sabiedrībās | |
| 9. | Pamatlīdzekļi | |
| 10. | Nemateriālie aktīvi | |
| 11. | Nodokļu aktīvi | |
| 12. | Citi aktīvi | |
| 13. | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | |
| 14. | Kopā aktīvi (1.+....+13.) | |
| 15. | Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | |
| 16. | Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā | |
| 17. | Atvasinātie finanšu instrumenti - riska ierobežošanas uzskaite | |
| 18. | Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai | |
| 19. | Uzkrājumi | |
| 20. | Nodokļu saistības | |
| 21. | Citas saistības | |
| 22. | Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | |
| 23. | Kopā saistības (15.+...+22.) | |
| 24. | Kapitāls un rezerves | |
| 25. | Kopā kapitāls un rezerves, un saistības (23.+24.) | |
| 26. | Ārpusbilances posteņi | |
| 27. | Iespējamās saistības | |
| 28. | Ārpusbilances saistības pret klientiem |
"5. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 25.09.2009.
normatīvajiem noteikumiem Nr. 112"
Bilances pārskats
Kooperatīvās krājaizdevu sabiedrības nosaukums
____________________________________ atlikumi ____. gada _____dienas beigās
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods* | Summa (euro) |
| A | B | 1 |
| Aktīvi | ||
| Nauda kasē un prasības pret Latvijas Banku | 211000 | |
| Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku | 203000 | |
| Kredīti | 240000 | |
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu | 250000 | |
| Nemateriālie aktīvi | 290000 | |
| Pamatlīdzekļi | 221000 | |
| Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi | 224000;
225100; 225200;225300 |
|
| Pārējie aktīvi** | ||
| Kopā aktīvi | 200000 | |
| Pasīvi | ||
| Saistības pret Latvijas Banku un citām MFI | 311000; 312000 | |
| Noguldījumi | 320000 | |
| Nākamo periodu ienākumi un uzkrāties izdevumi | 360000;
362100; 362200; 362300 |
|
| Uzkrājumi parādiem un saistībām | 370000 | |
| Kapitāls un rezerves | 390000 | |
| Pārējās saistības*** | ||
| Pasīvi kopā | 300000 | |
| Ārpusbilances posteņi | ||
| Kredītlīnijas | 520000 | |
| Pārējās saistības |
510000;530000; 550000 |
|
*Pozīciju kodi atbilst Latvijas Bankas "Monetāro finanšu iestāžu mēneša bilances pārskata sagatavošanas noteikumiem".
**Aprēķināts kā starpība starp pozīciju ''Kopā aktīvi'' un citu aktīvu pozīciju summu.
***Aprēķināts kā starpība starp pozīciju ''Pasīvi kopā'' un citu pasīvu pozīciju summu.
 |
 |
 |
 |