Darbības ar dokumentu

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 4

Rīgā 2018. gada 9. janvārī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 1 4. p.)

Grozījumi "Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas noteikumos"

Izdoti saskaņā ar Valsts fondēto pensiju likuma
12. panta 3.¹ daļu un 14. panta trešo daļu

Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 14.09.2007. noteikumos Nr. 125 "Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas noteikumi" šādus grozījumus:

1. Izteikt noteikumu izdošanas pamatojumu šādā redakcijā:

"Izdoti saskaņā ar Valsts fondēto pensiju likuma 12. panta 3.¹ daļu un 14. panta trešo daļu".

2. Izteikt 3.5. punktu šādā redakcijā:

"3.5. "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskatu" (5. pielikums)."

3. Izteikt II sadaļas nosaukumu šādā redakcijā:

"II. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" un "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskata" sagatavošana".

4. Izteikt 13. punktu šādā redakcijā:

"13. "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskatu" sagatavo, ievērojot šādas prasības:

13.1. visas summas, kas izteiktas ārvalsts valūtā, atspoguļo euro, pārrēķinot pēc grāmatvedībā izmantojamā ārvalsts valūtas kursa pārskata datumā;

13.2. pārskata A ailē "Valūtas kods" norāda visu valūtu, kādās ir izvietoti ieguldījumu plāna aktīvi un kādās ieguldījumu plāns uzņēmies saistības, valūtu kodus;

13.3. katras ārvalsts valūtas tīrā atklātā pozīcija tiek aprēķināta kā šādu lielumu kopsumma:

13.3.1. tīrā bilances pozīcija, t.i., starpība starp ieguldījumu plāna aktīviem un saistībām. Ja valūtas pirkšanas un pārdošanas tagadnes līgumu (spot) uzskaitei ir lietota norēķinu datuma uzskaite (settlement date accounting), šādu līgumu saņemamās summas iekļauj aktīvu kopsummā un maksājamās summas - saistību kopsummā;

13.3.2. tīrā nākotnes pozīcija (net forward position), t.i., starpība starp visām nākotnē saņemamajām un maksājamajām summām par noslēgtajiem ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, ieskaitot regulētā tirgū tirgotos ārvalstu valūtu nākotnes līgumus un bilances pozīcijā neiekļautās ārvalstu valūtu mijmaiņas līgumu (swaps) pamatsummas, kā arī nākamo periodu tīrie ienākumi/izdevumi, kuri vēl nav uzkrāti, bet kuru risks jau ir pilnīgi ierobežots ar ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, un nopirkto iespējas līgumu (options) delta ekvivalents, t.i., iespējas līguma bāzes aktīva tirgus cena, kas reizināta ar delta koeficientu (koeficientu, kas parāda attiecību starp iespējas līguma cenas un bāzes aktīva cenas izmaiņām, ja bāzes aktīva cenas izmaiņas ir nelielas);

13.4. katras ārvalsts valūtas tīrā atklātā pozīcija tiek klasificēta kā garā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir pozitīva, un kā īsā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir negatīva;

13.5. ieguldījumu plāna ārvalstu valūtu kopējā tīrā atklātā pozīcija ir atsevišķu ārvalstu valūtu tīro garo pozīciju summas vai tīro īso pozīciju summas lielākā absolūtā vērtība."

5. Izteikt noteikumu 5. pielikumu jaunā redakcijā (pielikumā).

6. Papildināt noslēguma jautājumus ar 21. punktu šādā redakcijā:

"21. "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskatu" saskaņā ar šo noteikumu prasībām sagatavo un iesniedz, sākot ar pārskatu par stāvokli 28.02.2018."

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P. Putniņš

 

5. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
14.09.2007. noteikumiem Nr. 125

Līdzekļu pārvaldītāja nosaukums ________________________________

Ieguldījumu plāna nosaukums ___________________________________

Kods:

Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai
līdz nākamā mēneša 15. datumam

Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskats

20___. gada ______________________

(veselos euro)

Valūtas kods	Aktīvi	Saistības	Tīrā bilances pozīcija (01-02; +/-)	Tīrā nākotnes pozīcija (+/-)	Tīrā atklātā pozīcija (03+04)		Tīrā atklātā pozīcija, % ((05 vai 06):Aktīvi kopā (01); absolūtā vērtība)
					garā (+), ja (03+04)>0	īsā (-), ja (03+04)<0
A	01	02	03	04	05	06	07
EUR			X	X	X	X	X
Kopā							X
Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā(05) vai Kopā(06) lielākā absolūtā vērtība)	X	X	X	X	X

Līdzekļu pārvaldītāja valdes priekšsēdētājs		/
	(vārds, uzvārds)		(paraksts)

Ieguldījumu plāna pārvaldnieks		/
	(vārds, uzvārds)		(paraksts)

Izpildītājs
	(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)