Darbības ar dokumentu
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.265
Rīgā 2013.gada 6.decembrī
(Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas padomes
sēdes protokols Nr.47 6.p.)
Grozījumi "Procentu likmju riska pārvaldīšanas, ekonomiskās vērtības samazinājuma aprēķināšanas un procentu likmju riska termiņstruktūras pārskata sagatavošanas normatīvajos noteikumos"
Izdoti saskaņā
ar Kredītiestāžu likuma 50. pantu, 50.9 panta astoto
daļu
un 101.3 panta piekto daļu un Finanšu instrumentu
tirgus likuma
121. panta devīto daļu, 123.3 panta sesto daļu un
123.4 panta astoto daļu
Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2008. gada 7. marta normatīvajos noteikumos Nr. 34 "Procentu likmju riska pārvaldīšanas, ekonomiskās vērtības samazinājuma aprēķināšanas un procentu likmju riska termiņstruktūras pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) šādus grozījumus:
1. Aizstāt noteikumu 3.2.4. apakšpunktā, 10., 11., 13. un 26. punktā vārdu "banka" ar vārdu "kredītiestāde" attiecīgajā locījumā.
2. Izteikt noteikumu 1. punktu šādā redakcijā:
"1. "Procentu likmju riska pārvaldīšanas, ekonomiskās vērtības samazinājuma aprēķināšanas un procentu likmju riska termiņstruktūras pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētajām kredītiestādēm un tādām ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kuras ir iestādes Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (tālāk tekstā - ES Regula Nr. 575/2013) izpratnē (tālāk tekstā - iestāde)."
3. Izslēgt noteikumu 3.2.3. apakšpunktā šādus vārdus:
"(piemēram, aktīviem - RIGIBOR, bet saistībām - Latvijas Bankas refinansēšanas procentu likme)".
4. Aizstāt noteikumu 3.6. apakšpunktā vārdus "Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 60 "Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumi"" ar vārdiem "ES Regulas Nr. 575/2013".
5. Izslēgt noteikumu 19. punktu.
6. Aizstāt noteikumu 22.1.1. apakšpunktā vārdu "latos" ar vārdu "euro".
7. Aizstāt noteikumu 22.1.2. apakšpunktā vārdus "latos pēc Latvijas Bankas noteiktā attiecīgās valūtas kursa" ar vārdiem "euro saskaņā ar grāmatvedībā izmantojamo ārvalstu valūtas kursu".
8. Izteikt noteikumu 25. punktu šādā redakcijā:
"25. Pašu kapitāls tiek noteikts saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 Otrās daļas prasībām."
9. Aizstāt noteikumu 30. punktā vārdus "16.07.2004. noteikumos Nr. 156 "Elektroniskā veidā iesniedzamo statistisko pārskatu sagatavošanas un nosūtīšanas noteikumi"" ar vārdiem "14.10.2008. normatīvajos noteikumos Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi"".
10. Aizstāt 3. pielikumā vārdus "tūkst. latu" ar vārdu "euro".
11. Izteikt 1. un 2. pielikumu jaunā redakcijā (pielikumā).
12. Noteikumi stājas spēkā euro ieviešanas dienā.
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs K.Zakulis
1.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
07.03.2008. normatīvajiem noteikumiem Nr.34
"Procentu likmju riska pārvaldīšanas, ekonomiskās
vērtības
samazinājuma aprēķināšanas un procentu likmju riska
termiņstruktūras pārskata sagatavošanas normatīvie
noteikumi"
| Iestādes nosaukums |
| Iestādes kods |
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz pārskata periodam sekojošā mēneša 15. datumam
Procentu likmju riska termiņstruktūras pārskats
| . gada | ||||
|
(pārskata perioda pēdējais datums) |
| (valūtas kods)1 | (veselos euro) |
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Pret procentu likmju izmaiņām jutīgie aktīvi/saistības un ārpusbilances pozīcijas |
Aktīvi/saistības un ārpusbilances pozīcijas, kas nav jutīgas pret procentu likmju izmaiņām |
||||||
|
Kopā |
ar atlikušo termiņu |
||||||||
|
līdz 1 mēn. |
1-3 mēn. |
3-6 mēn. |
6-12 mēn. |
1-5 gadi |
ilgāk par 5 gadiem |
||||
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| Tirdzniecības portfelis (garo pozīciju summa) |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Netirdzniecības portfelis, t.sk. |
0200 |
|
|
|
|
|
|||
| Nauda kasē un noguldījumi Latvijas Bankā |
0210 |
|
|
|
|
|
|||
| Prasības pret kredītiestādēm un dalībvalstu un ārvalstu centrālajām bankām |
0220 |
|
|
|
|
|
|||
| Kredīti |
0230 |
|
|
|
|
|
|||
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu |
0240 |
|
|
|
|
|
|||
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu |
0250 |
|
|
|
|
|
|||
| Pārējie aktīvi |
0260 |
|
|
|
|
|
|||
| Garās ārpusbilances pozīcijas, kuras ir jutīgas pret procentu likmju izmaiņām |
0300 |
|
|
|
|
X |
|||
| Kopā aktīvi un garās ārpusbilances pozīcijas ("0100"+"0200"+"0300") |
1000 |
|
|
|
|
|
|||
| Tirdzniecības portfelis (īso pozīciju summa) |
0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Netirdzniecības portfelis, t.sk. |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Saistības pret kredītiestādēm un centrālajām bankām |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Noguldījumi |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Emitētie parāda vērtspapīri |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pārējās saistības |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pakārtotās saistības |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Īsās ārpusbilances pozīcijas, kuras ir jutīgas pret procentu likmju izmaiņām |
0600 |
|
|
|
|
|
|
X |
|
| Kopā saistības un īsās ārpusbilances pozīcijas ("0400"+"0500"+"0600") |
2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Procentu likmju riska neto pozīcija (gap) ("1000"-"2000") |
3000 |
|
|
|
|
|
|
X |
|
| Procentu likmju riska kopējā pozīcija (SUM("3000"(2;n2)) |
3100 |
X |
|
|
|
|
|
|
X |
| Ietekme uz tīro gada procentu ienākumu3 (("3000"*(12-0.5*(ti+tn))/12)*0.01)4 |
4000 |
|
|
|
|
X |
X |
X |
|
| 1Pārskatos par atsevišķām valūtām valūtas kods uzrādāms atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi", un pārskatus iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai pēc pieprasījuma. Pārskatā, kurš sagatavots kopumā par visām valūtām, valūtas koda vietā uzrāda - "SUMMA". | |||||||||
| 2 n=mainīgā aile. | |||||||||
| 3 4000. pozīcijas kopsumma = 4000(2)+4000(3)+4000(4)+4000(5). | |||||||||
| 4 ti un tn ir attiecīgā termiņa intervāla sākums un beigas, kas izteikti mēnešos. | |||||||||
|
Iestādes vadītājs |
/ | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
|
Izpildītājs |
|
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
2.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
07.03.2008. normatīvajiem noteikumiem Nr.34
"Procentu likmju riska pārvaldīšanas, ekonomiskās
vērtības
samazinājuma aprēķināšanas un procentu likmju riska
termiņstruktūras pārskata sagatavošanas normatīvie
noteikumi"
| Iestādes nosaukums |
| Iestādes kods |
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla
tirgus komisijai divas reizes gadā -
līdz pārskata gada 15. jūlijam un pārskata gadam sekojošā
gada 15. janvārim
Ekonomiskās vērtības samazinājuma aprēķins
| . gada | ||||
|
(pārskata perioda pēdējais datums) |
Kopsavilkums
|
Valūtas kods* |
Pozīcijas kods |
Procentu likmju riska pozīcijas svērtā vērtība euro (3. pielikuma 1. tabulas 20. rindas 5. aile, attiecīgā valūtā) (+,-), (euro) |
|
A |
B |
1 |
| EUR |
|
|
| USD |
|
|
| ... |
|
|
| ... |
|
|
| Pārējās valūtas (kopā) |
|
|
| Netirdzniecības portfeļa procentu likmju riska svērtā vērtība (kopā) |
50 |
|
| Pašu kapitāls |
60 |
|
| Netirdzniecības portfeļa procentu likmju riska pozīcijas absolūtās svērtās vērtības attiecība pret pašu kapitālu (50:60), % |
70 |
* Valūtu kodi uzrādāmi atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi".
|
Iestādes vadītājs |
/ | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
|
Izpildītājs |
|
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
 |
 |
 |
 |