Darbības ar dokumentu

Vērtspapīru tirgus komisijas rīkojums Nr.133

Rīgā 1998.gada 16.jūnijā

Par noteikumu "Noteikumi par ieguldījumu fondu auditoriem" apstiprināšanu

1. Pamatojoties uz 1995. gada 24. augusta likumu "Par Vērtspapīru tirgus komisiju", Ministru kabineta 1997. gada 6. maija noteikumu Nr. 173 "Vērtspapīru tirgus komisijas nolikums" 14.5.1. punktu un uz 1998. gada 8. maija Vērtspapīru tirgus komisijas Padomes sēdes protokola 7. punktu, apstiprināt noteikumus "Noteikumi par ieguldījumu fondu auditoriem".

2. Publicēt 1. punktā minētos noteikumus laikrakstā "Latvijas Vēstnesis".

Vērtspapīru tirgus komisijas priekšsēdētājs V. Gustsons

Noteikumi par ieguldījumu fondu auditoriem

I. Vispārīgie jautājumi

1. Noteikumi par ieguldījumu fondu auditoriem (turpmāk - Noteikumi) ir izstrādāti, pamatojoties uz likuma "Par Vērtspapīru tirgus komisiju" 7.panta 1.punktu un likuma "Par ieguldījumu sabiedrībām" 74.panta (3) daļu.

2. Noteikumos ir noteikta kārtība, kādā Vērtspapīru tirgus komisija (turpmāk - Komisija) Latvijā licencētam zvērinātam revidentam vai citai personai piešķir tiesības veikt ieguldījumu fondu gada pārskatu revīziju.

II. Iesniedzamie dokumenti

3. Persona, kura vēlas iegūt tiesības veikt ieguldījumu fondu gada pārskatu revīziju Komisijā iesniedz šādus dokumentus:

3.1. fiziskā persona:

3.1.1. pieteikumu;

3.1.2. izvērstu profesionālo biogrāfiju;

3.1.3. zvērināta revidenta licences kopiju;

3.1.4. civiltiesiskās atbildības apdrošināšanas polises kopiju;

3.1.5. ieguldījumu sabiedrības valdes sēdes protokola izrakstu par auditora iecelšanu un apstiprināšanu konkrētā ieguldījumu fonda gada pārskatu revīzijas veikšanai.

3.2. juridiskā persona:

3.2.1. pieteikumu;

3.2.2. reģistrācijas apliecības kopiju;

3.2.3. civiltiesiskās atbildības apdrošināšanas polises kopiju;

3.2.4. ieguldījumu sabiedrības valdes sēdes protokola izrakstu par šīs juridiskās personas iecelšanu un apstiprināšanu konkrētā ieguldījumu fonda gada pārskatu revīzijas veikšanai.

III. Atlases kritēriji

4. Komisija piešķir tiesības veikt ieguldījumu fondu gada pārskatu revīziju personām, kuras atbilst šādiem kritērijiem:

4.1. persona, kura ir saņēmusi licenci zvērināta revidenta darbības veikšanai Latvijas Republikā. Šis punkts attiecas tikai uz fiziskām personām;

4.2. persona, kurai ir 3 gadu pieredze finansu uzņēmumu revīzijā;

4.3. persona, kura ir noslēgusi civiltiesiskās atbildības apdrošināšanas līgumu par apdrošinājuma summu, kas nav mazāka par 100 000 latiem.

IV. Dokumentu izskatīšana un atļaujas izsniegšana

5. Ja persona atbilst šo Noteikumu 4.punktā minētajiem kritērijiem, tad Komisija septiņu dienu laikā pieņem lēmumu par atļaujas izsniegšanu personai veikt konkrētā ieguldījumu fonda gada pārskata revīziju un iekļauj šo personu Komisijas apstiprinātā sarakstā.

6. Ja persona vairs neatbilst šo Noteikumu 4.punktā minētajiem kritērijiem, tad Komisija septiņu dienu laikā izskata jautājumu par atļaujas anulēšanu un šīs personas izslēgšanu no Komisijas apstiprinātā saraksta.

V. Citi nosacījumi

7. Komisijas lēmumi stājas spēkā ar pieņemšanas dienu.

8. Komisija kārto izsniegto atļauju reģistru un seko zvērinātu revidentu un citu personu, kuras ir iekļautas Komisijas apstiprinātajā sarakstā, atbilstībai šo Noteikumu 4.punktā minētajiem kritērijiem.

Vērtspapīru tirgus komisijas priekšsēdētājs V.Gustsons