Darbības ar dokumentu

Pašvaldību revīzijas departamenta kolēģijas lēmums Nr.5.1-2-80

Rīgā 1998.gada 21.janvārī

Par finansiālo un saimniecisko darbību Rīgas Domes Īpašuma departamenta Kapsētu pārvaldē

LR Valsts kontroles Pašvaldību revīzijas departamenta kolēģijas sēdē piedalījās: kolēģijas priekšsēdētāja departamenta direktore E.Bernāne; kolēģijas locekļi G.Ķepule, J.Rumkovskis, A.Svirido; uzaicinātie valsts revidente L.Puķe, Rīgas Domes Komunālā departamenta Kapsētu pārvaldes priekšnieks G.Kalniņš, Rīgas Domes Komunālā departamenta direktors V.Pavliņš, Rīgas Domes Komunālo un dzīvokļu jautājumu komitejas priekšsēdētāja M.Rubīna; protokolēja valsts revidente A.Freimane.

Departamenta kolēģija, izskatot revīzijas materiālus par Rīgas Domes Īpašuma departamenta Kapsētu pārvaldes finansiālo un saimniecisko darbību un ņemot vērā sniegtos paskaidrojumus,

konstatēja:

1. 1993.gada 6.augustā Rīgas pilsētas valde pieņem lēmumu Nr.259 par p/u "Atvadas" likvidāciju.

Rīgas pilsētas TDP priekšsēdētāja A.Teikmaņa apstiprinātam likvidācijas komisijas 27.12.1993. aktam pievienotā bilance neatbilst likumam "Par grāmatvedību", jo bilances aktīvi nesakrīt ar pasīvu.

2. 1993.gadā pirms p/u "Atvadas" likvidācijas (25.02.1994.) bez nomas līguma noslēgšanas, tā pamatlīdzekļu savā darbībā izmantoja šādas uzņēmējsabiedrības:

- SIA "In Memoriam" (dibināta 31.03.1993.);

- SIA "Kalējs 21" (dibināta 04.06.1993.);

- SIA "Fonuss" (dibināta 06.05.1993);

- SIA "Parks" (dibināta 06.1993.),

kas vēlāk šos pamalīdzekļus, noslēdzot pirkšanas - pārdošanas līgumus, no Kapu pārvaldes nopirka par bilances atlikušo vērtību.

Pirkšanas - pārdošanas līgumus bijušais Kapu pārvaldes priekšnieks M.Cukurs slēdzis bez likvidācijas komisijas priekšsēdētāja J.Lišmaņa atļaujas.

3. Ar 21.03.1995. Kapu pārvaldi pārveido par Kapsētu nodaļu, kas pastāv līdz 27.06.1996., kad to ar Rīgas Domes Īpašuma departamenta rīkojumu Nr.226 pārveido par Kapu pārvaldi. Par tās priekšnieku ieceļ G.Kalniņu.

4. Līgumus par Rīgas pilsētas kapu apsaimniekošanu slēguši Rīgas Domes Īpašumu departamenta direktors V.Smiltenieks un Kapu pārvaldes priekšnieks G. Kalniņš.

Kapu pārvaldē apmaksai pieņemti dokumenti par līgumos izpildītiem darbiem bez norādes par izpildes vietu, apjomu un izcenojumu.

5. Kapu pārvalde par viena bezpiederīgā apbedīšanu SIA "In Memoriam" no budžeta līdzekļiem pārskaitījusi Ls 30,74. Līgumu par viena bezpiederīgā apbedīšanas izmaksām, kā to nosaka līgums Nr.1 ar SIA "In Memoriam", Kapu pārvalde neuzrādīja.

6. 14.04.1994. nodibināta SIA "Rīgas krematorija":

- statūtkapitāls Ls 39 315;

- darbības veids: krematorijas apsaimniekošana, kremēšana un ar to saistīto pakalpojumu sniegšana iedzīvotājiem;

- dalībnieki:

1.Rīgas Dome ar naudas ieguldījumu Ls 20 051 (51%);

2. Latvijas- Vācijas kopuzņēmums SIA "RICO" ar mantas ieguldījumu Ls 19 264 (49%).

7. Rīgas Domes Īpašuma departamenta direktors V.Smiltenieks 06.03.1996. noslēdzis ar SIA "Rīgas krematorija" telpu nomas līgumu Nr.06-376, kurā noteikta nomas maksa ēkas amortizācijas atskaitījumu apmērā, kas ir Ls 6926 gadā.

Līgumā paredzēts, ka nomnieks par šo summu ar iznomātāja rakstisku piekrišanu veic ēkas kapitālu remontu. Kapu pārvalde neuzrādīja veikto kapitālo remontu attaisnojošus dokumentus vai saņemto nomas maksu.

Kapu pārvaldes bilancē krematorijas ēku vērtība uzrādīta Ls 708 469, bet nomas līgumā nomas maksa ir noteikta, vadoties no Ls 577 246 (bez tehnoloģiskām iekārtām).

8. Kapu pārvalde 1995.gadā, dzēšot SIA "Fonuss" parādu Ls 5243,94 par tās p/u "Atvadas" likvidācijas gaitā iegūtajiem pamatlīdzekļiem, bartera darījumā ieguva automašīnu "Ford-Sierra" Ls 4500 vērtībā.

Kapu pārvalde 1995.gadā šīs automašīnas remontam no budžeta līdzekļiem izlietojusi Ls 2985,24. Lai gan SIA "Fonuss" garantējusi pirmā ekspluatācijas gada remonta un apkopes izmaksas veikt no saviem līdzekļiem. Kopējās automašīnas remonta un uzturēšanas izmakasas 1995. un 1996.gadā bija Ls 4693,96.

9. Kapu pārvalde ar 05.1995.maksājuma uzdevumu Nr.15 bez attaisnojošiem dokumentiem pārskaitījusi SIA "Parks" Ls 880.

10. Rīgas Domes Īpašuma departamenta direktors V.Smiltenieks ar firmām SIA "Vitro" un SIA "Es un Ko" slēdzis līgumus par apsardzes darbu veikšanu Rīgas pilsētas kapos, lai gan šādu darbu veikšanai tām nebija licences.

11. Kapu pārvalde 13.04.1995. ar kases izdevuma orderi Nr.81 bez attaisnojošiem dokumentiem un saņēmēja paraksta, kā arī dokumenta, kas apliecina saņēmēja personību SIA "Jaunais ceļš" izmaksājusi Ls 3063,94.

12. Kapu pārvalde 1995., 1996. gadā nelikumīgi izmaksājusi SIA "Parks" darbiniekiem atvaļinājuma kompensāciju (likvidētā p/u "Atvadas" bijušajiem darbiniekiem).

13. Kapu pārvaldes grāmatvedībā pamatlīdzekļiem nav iekārtotas pamatlīdzekļu kartiņas.

Kolēģija nolēma:

1. Slēgt kolēģijas Nr.5.1-2-80.

2. Noteikt uzrēķinu Ls 6929,18 Rīgas Domei, tai skaitā:

- Ls 2985,24 par 1995.gadā nepareizi izlietotiem budžeta līdzekļiem automašīnas "Ford-Sierra" remontam;

- Ls 880,00 par nepareizu līdzekļu pārskaitīšanu SIA "Parks".

- Ls 3063,94 par izmaksu no kases bez attaisnojošiem dokumentiem;

Norēķinu veikt līdz 1.martam.

3. Ieteikt Rīgas Domei izskatīt jautājumu par Rīgas kapu apsaimniekošanas uzlabošanu. Informāciju par paveikto iesniegt Valsts kontrolē līdz 01.03.1998.

4. Kolēģijas lēmumu nosūtīt Rīgas Domei un Kapsētu pārvaldei.

Lēmumu var pārsūdzēt Latvijas Republikas Valsts kontroles padomē mēneša laikā no šī lēmuma paziņošanas dienas, iesniedzot sūdzību Pašvaldību revīzijas departamentā.

Kolēģijas priekšsēdētāja E.Bernāne

Kolēģijas locekļi G.Ķepule, J.Rumkovskis, A.Svirido