Darbības ar dokumentu

Valsts saimnieciskās darbības revīzijas departaments

Kolēģijas lēmums Nr.5.1-2-367/99 Rīgā 1999.gada 6.decembrī

Par bezpeļņas organizācijas SIA "Rīgas 1.slimnīca" 1998.gada finansu pārskatiem

Valsts kontroles Valsts saimnieciskās darbības revīzijas departamenta kolēģijas sēdē piedalījās: kolēģijas vadītājs V.Grasis - VK padomes loceklis, departamenta direktors, kolēģijas locekļi Dz.Levrence, J.Āboliņš, L.Ceimere, D.Timšāne, vecākā valsts revidente Dz.Zolte un valsts revidente Ā.Jubele. Protokolēja valsts revidenta palīdze K.Augstkalne.

Izskatot un izvērtējot pārbaudes materiālus, iesniegto revīzijas atzinumu,

kolēģija konstatēja:

1. Valsts kontroles Valsts saimnieciskās darbības revīzijas departamenta izveidotā darba grupa pēc SIGMA ieteikuma veica revīziju BO SIA "Rīgas 1.slimnīca" par 1998.gada finansu pārskatu atbilstību grāmatvedību regulējošo likumu, normatīvo aktu un Starptautisko revīzijas standartu prasībām (1998.gadā slimnīca bija budžeta iestāde).

2. Atbilstīgi Starptautisko revīzijas standartu prasībām ir izstrādāts 1.slimnīcas 1998.gada finansu pārskatu revīzijas darba plāns, ir izstrādātas pārbaudes programmas un veikta pārbaude.

3. Valsts kontroles izveidotā darba grupa 1999.gada 2.decembrī sniedza atzinumu 1.slimnīcas vadībai par 1998.gada finansu pārskatu revīziju. Pārskati atbilst LR likumu un normatīvo aktu prasībām, tie dod patiesu un skaidru priekšstatu par uzņēmuma finansiālo stāvokli. 31.12.1998. bilances dati ir patiesi un pilnīgi, izņemot to, ka bilancē nav atspoguļotas Rīgas domes 1998.gadā piešķirtās investīcijas Ls 411 569 apjomā, kas izlietotas 1.slimnīcas konsultatīvās poliklīnikas nodaļas rekonstrukcijas darbiem (investīcijas tiek uzskaitītas 1999.gadā pēc pilnīgas objekta nodošanas ekspluatācijā).

4. Rīgas dome nekontrolē piešķirto investīciju uzskaiti 1.slimnīcā, ko apstiprina pati Rīgas dome ar 1999.gada 28.oktobra vēstuli Nr.08-6/15.

5. Slimnīcai piešķirtais finansējums 1998.gadā ir nepietiekams: izdevumi pārsniedz ieņēmumus par Ls 269 737.

6. Kreditoru parādu summa uz 01.01.1998. ir Ls 302 638, t.sk. parādi par medikamentiem - Ls 128 600 jeb 42,5%.

7. Darba grupa ir izstrādājusi un nosūtījusi 1.slimnīcai priekšlikumus konstatēto trūkumu novēršanai.

Kolēģija nolēma:

1. Uzdot BO SIA "Rīgas 1.slimnīca" vadībai (direktoram J.Ozolam):

1.1. Nodrošināt investīciju uzskaiti un atspoguļošanu finansu pārskatos atbilstīgi normatīvo aktu prasībām.

1.2. Izvērtēt un noteikt kritisko pieļaujamo kreditoru saistību summu.

1.3. Informēt Rīgas domi par nepietiekamo finansējumu un iespējamām problēmām gadījumā, ja finansējums tiktu samazināts.

1.4. Atbildi par Valsts kontroles priekšlikumu izpildi iesniegt līdz 1999.gada 28.decembrim.

2. Slēgt revīzijas lietu Nr.5.1-2-367.

Kolēģijas lēmumu nosūtīt Rīgas domei, BO SIA "Rīgas 1.slimnīca".

Kolēģijas lēmumu var pārsūdzēt LR Valsts kontroles padomē mēneša laikā no lēmuma paziņošanas dienas, iesniedzot sūdzību Valsts kontroles Valsts saimnieciskās darbības revīzijas departamentā.

Kolēģijas vadītājs V.Grasis

Kolēģijas locekļi: Dz.Levrence, J.Āboliņš, L.Ceimere, D.Timšāne